Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Если у ИП появились наемные работники граждане Узбекистана в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.
Может ли ИП нанимать иностранцев?
Прием на работу иностранных граждан к ИП – вполне законная процедура, если делать все по правилам и соблюдать миграционное законодательство РФ, поскольку индивидуальный предприниматель вправе принимать к себе на работу граждан из других стран, прибывших на территорию РФ в порядке, не требующем получения визы.
Поскольку в основном ИП в Казани и области специализируется в таких отраслях, как розничная торговля, бытовые услуги, мелкое производство, клининговые услуги, индивидуальное строительство и ремонт, то им обычно требуются именно низкоквалифицированный персонал и разнорабочие, в качестве которых по большей части выступают мигранты из стран СНГ, то есть безвизовые иностранные граждане, которые могут работать на ИП.
Однако работодателю необходимо знать, как правильно принять на работу иностранного гражданина к ИП, чтобы соблюсти закон и все правила миграционного и налогового учета. В противном случае ждите штраф на ИП за нелегального иностранного работника.
Далее в статье приведена пошаговая инструкция, как устроить на работу иностранных граждан к ИП.
Однако выход есть! Инновационный европейский метод
Индивидуальный предприниматель может полностью снять с себя все риски и ответственность за сотрудника и при этом легально использовать его труд в Казани и области.
Для этого ИП нужно просто вывести иностранных работников за штат на аутстаффинг. Аутстаффинг персонала – это перевод рабочих за штат и комплексное ведение иностранных граждан по кадровому, налоговому и миграционному учету.
Суть перевода за штат заключается в том, что ваших сотрудников официально оформляют в штат кадрового агентства по трудовому договору, где всем документооборотом мигранта занимаются миграционные специалисты и профильные кадровики. А потом после переоформления иностранные сотрудники передаются ИП по договору аутстаффинга.
Получается, что иностранные рабочие, как и всегда, трудятся на своих прежних рабочих местах в Казани и области и выполняют все свои обязанности под руководством ИП, но при этом оформлены они в штат аутстаффингового агентства.
Этот метод оформления работников широко используется в Европе и США. Законодательство РФ полностью легализовало аутстаффинг на территории России, предоставив организациям возможность легального использования труда мигрантов без оформления в свой штат.
Подробнее о переводе сотрудников за штат компании и услуге аутстаффинга персонала вы можете узнать у наших специалистов. Звоните нам в удобное для вас время, мы с радостью ответим на все ваши вопросы и расскажем про вывод за штат более подробно.
Подача и получение документов
В 2022 году подать документы в налоговую для регистрации ООО можно одним из способов:
- Лично, явившись в отделение ИФНС.
- Через нотариуса.
- Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.
Через три рабочих дня налоговая инспекция ответит. Если ООО будет успешно зарегистрировано, то заявители получат в электронном виде документы:
- лист записи в ЕГРЮЛ по форме №Р50007
- устав с отметкой регистрирующего органа
- документ о постановке на учет в налоговом органе
Как ИП оформить иностранного работника
Процедура приема мигранта в сравнении с россиянином на работу у ИП является более сложной. Официальное трудоустройство длится долго, а в случае с иностранцем, который прибыл из страны, предполагающей обязательное получение визы, необходимо предусматривать квоты по рабочим места. Стоит отметить, что несоблюдение официальной процедуры влечет за собой наложение штрафа как на предпринимателя-работодателя, так и на иностранного работника. В Москве и Санкт-Петербурге подобные санкции достигают миллиона рублей.
Правила трудоустройства иностранных граждан закреплены в Федеральном законе от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».
В целом иностранцы, согласно названному нормативно-правовому акту, подразделяются по различным критериям.
- Длительность пребывания: временно пребывающие, временно проживающие, постоянно проживающие.
- Статус, определяемый профессией: высококвалифицированный специалист, спортивный обозреватель, дипломат и тому подобное. Сюда же мы относим беженцев.
- Режимы стран: соответственно, иностранные работники с визовым режимом и с отсутствием такового.
Появится новый документ — РВПО
В целях получения образования, иностранцы-студенты смогут получить разрешение на временное проживание в РФ, а также возможность оформить вид на жительство вне зависимости от времени нахождения в России на основании разрешения на временное проживание.
Поскольку право на временное или постоянное проживание в РФ позволяет иностранным работникам трудоустраиваться вне квоты (ч. 4 ст. 13 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ), то для привлечения их к работе не потребуется разрешение от МВД.
При приёме на работу иностранцы-студенты могут представить новый документ — разрешение на временное проживание в целях получения образования (РВПО). Его реквизиты нужно указать в трудовом договоре (ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 349-ФЗ).
Справка! РВПО — это разрешение на временное проживание в России в упрощённой форме для иностранцев, проходящих обучение по имеющим государственную аккредитацию программам бакалавриата, специалитета, магистратуры, ординатуры, ассистентуры-стажировки или по программе подготовки научных и научно-педагогических кадров в аспирантуре (адъюнктуре).
РВПО будет выдаваться по заявлению иностранного гражданина на срок обучения в государственной образовательной или научной организации и последующие 180 календарных дней. По истечении срока действия РВПО или его аннулирования, трудовой договор с сотрудником следует расторгнуть.
Как удерживается НДФЛ с иностранных работников в 2022 году
Если мигрант получил патент в конце 2015 года, то статус резидента в понимании НК РФ он получил в 2016 году. Тогда же он получил право на налоговый вычет и возможность написать заявление работодателю. Поскольку передача информации по ведомствам проходит долго, к тому времени, как предприятие получит уведомление о праве вернуть часть авансовых платежей, возврат части сумм через нанимателя станет невозможным.
Сделать это можно несколькими способами. Направить свою просьбу работодателю. Бухгалтерия должна запросить в ФНС справку-уведомление о праве возмещать налог и о том, не обратился ли этот же специалист с таким же вопросом к другому своему работодателю. Только после одобрения налоговой работники финансовой службы предприятия могут провести для сотрудника вычет НДФЛ при работе по патенту.
Получение документа, предоставляющего право на работу для граждан Узбекистана
Не так давно в рамках упорядочения миграционной политики в целях оптимизации и легализации процесса приема на работу иностранных граждан из стран, с которыми у нашей страны нет визового режима, в том числе и Узбекистана, была разработана патентная система. Патент представляет собой документ дающий право в течение определенного периода времени заниматься трудовой деятельностью по специализации, указанной в данном документе. Для оформления патента гражданину их Узбекистана необходимо в течение 30 дней после въезда в Россию подать в миграционную службу следующие документы:
- Заявление о намерении получить данный патент, которое заполняется по форме, утвержденной миграционной службой, а также документ подтверждающий личность данного гражданина. При этом заявитель должен иметь документ, подтверждающий его место постоянного пребывания (регистрация);
- Миграционная карта, которая заполняется при въезде в Россию, где целью визита должно быть указано желание осуществлять трудовую деятельность;
- Документ, подтверждающий знание данным гражданином русского языка на уровне достаточном для осуществления трудовой деятельности;
- Медицинский полис, который должен быть приобретен у страховой компании. Срок действия данного полиса должен соответствовать сроку планируемого пребывания на территории нашей страны. Также должна быть получена медицинская справка об отсутствия специфических вирусных заболеваний и наркотической либо алкогольной зависимости.
Уведомление миграционной службы о трудоустройстве иностранных работников
После оформления документов о приеме на работу гражданина Узбекистана в течение трех рабочих дней работодатель должен заявить об этом в органы миграционной службы. При этом для организации это не является обременительным, сведения о работнике, которые должны быть представлены, достаточно просты и не требуют дополнительного сбора информации:
- Официальная информация об организации, которая приняла на работу иностранного работника (гражданина Узбекистана). Обычно указывается юридический адрес, ИНН, сведения об учредителях и роде деятельности.
- Общие сведения о должности и обязанностях иностранного гражданина, который был принят на работу. Это необходимо для сопоставления с указанной в патенте трудовой деятельностью. В случае если занимаемая должность не соответствует указанным сведениям в патенте, должно быть предоставлено обоснования данного не соответствия.
- Информация о гражданине Узбекистана, который был принят на работу. Это те сведения, которые предоставил сам гражданин в организацию для трудоустройства.
Нормативно-правовые акты, регламентирующие прием на работу граждан Узбекистана
| Наименование нормативно-правового акта | Номер документа | Описание |
| Трудовой кодекс | Статья 327.2 | Данная статья регламентирует все правовые аспекты и особенности приема на работу иностранного гражданина |
| Статья 327.3 | В правовом акте указаны все необходимые документы, которые должны быть предоставлены иностранным гражданином с целью заключения с ним трудового соглашения | |
| Федеральный закон | № 115 Статья 13.3 | Закон регламентирует особенности трудовой деятельности, которую может осуществлять иностранный гражданин на территории РФ после приобретения патента |
Обновления по работе с иностранцами в 2022 году
Постановлением Правительства от 07.10.2021 г. № 1706 обновлены размеры квот на привлечение к работе иностранных граждан в 2022 году.
В новом году будут действовать такие квоты в зависимости от вида деятельности:
| Отрасль промышленности | ОКВЭД | Размер квоты от общей численности сотрудников |
| Строительство | (Раздел F) | 80% (исключение — Амурская область, Республика Бурятия, г. Москва) 50% — Республика Дагестан 60% — Краснодарский край |
| Выращивание овощей | 01.12.1 | 50% |
| Продажа алкоголя в специализированных магазинах (розница) | 47.25.1 | 15% |
| Продажа табака в специализированных магазинах (розница) | 47.26 | 15% |
| Спортивная отрасль | 93.19 | 25% |
| Лесозаготовка, обработка древесины, изготовление изделий из древесины (соломки, пробки, материалов для плетения), оптовая торговля пиломатериалами и лесоматериалами | 02, 16, 46.73.1, 46.73.2 | 50% |
| Сфера обслуживания зданий и территорий, управление недвижимым имуществом на договорной основе или за вознаграждение | 81, 68.32 | 70% |
| Функционирование сухопутного пассажирского транспорта и автомобильного грузового транспорта | 49.3, 49.41 | 24% |
Плюсы и минусы НПД 2023
Среди явных плюсов спецрежима выделяют:
- упрощенную процедуру регистрации;
- легализацию доходов самозанятых и возможность их подтверждать путем оформления справки о доходах;
- возможность совмещать НПД и основную работу по трудовому договору;
- отсутствие отчетности, деклараций, онлайн-касс;
- выгодные малые ставки налога;
- автоматический расчет налогов к уплате;
- вычет 10 тыс. р. (для всех);
- высвобождение от уплаты взносов.
К основным минусам причисляют:
- лимит по годовому доходу;
- запрет по найму работников;
- отсутствие соцгарантий;
- ограничения по видам деятельности;
- запрет на торговлю подакцизной продукцией, товарами с маркировкой;
- только помесячная уплата налога (поквартально, к примеру, нельзя);
- при неуплате взносов ОПС – отсутствие стажа.
Подводя итог вышесказанному, давайте посмотрим, как будет выглядеть таблица налогообложения при приеме на работу иностранцев. Она содержит информацию не только о подоходном налоге, но и о страховых взносах во внебюджетные фонды.
| Вид отчислений | Ставка | Пояснение |
|---|---|---|
| НДФЛ | 13 % — для налоговых резидентов РФ; 30 % — для нерезидентов |
Резиденты – граждане, которые прожили в России не меньше 183 дней в течение года |
| Страховые взносы в ПФ | 22 % — если общая сумма дохода меньше предельной величины базы; 10 % — если общая сумма дохода превышает предельную величину базы |
Под предельной величиной базы понимают общую сумму доходов работника за период (исчисляется нарастающим итогом), по достижении которой происходит изменение ставки взноса. На 2018 год данный показатель установлен в размере 1 021 000 рублей |
| Страховые взносы в ФСС | 1). Если общая сумма дохода работника не превышает предельную величину базы: 1,8 % — для иностранных граждан и лиц без гражданства, которые временно проживают в РФ (кроме высококвалифицированных специалистов); 2,9 % — для всех остальных категорий иностранцев 2). Если общая сумма дохода работника превышает предельную величину базы, уплата взносов прекращается до окончания текущего календарного года |
Под предельной величиной базы понимают общую сумму доходов работника за период (исчисляется нарастающим итогом), по достижении которой происходит изменением ставки взноса. На 2018 год данный показатель установлен в размере 815 000 рублей |
| Страховые взносы в ФОМС | 0.051 |
Вакансии для граждан Узбекистана в России
Формально никаких ограничений по приему на работу, за исключением ряда профессий, связанных с госуправлением и секретными данными, для узбекских граждан не существует. Соответственно, при наличии необходимой квалификации узбекский гражданин может претендовать на любую вакансию.
Работа для граждан Узбекистана без патента предлагается в основном в организациях в сфере строительства. Строительство в России чрезвычайно развито, поэтому собственных трудовых ресурсов не хватает.
Однако, если вы высококвалифицированный работник в другой сфере, вы можете обратиться в любую организацию, и при отсутствии конкуренции со стороны российских граждан вас примут на работу. Естественно, при этом владеть русским языком необходимо на высоком уровне.
Наиболее востребованы в России:
- инженеры;
- медицинские работники;
- высококвалифицированные рабочие;
- специалисты в области информационных технологий.
Сложности при исчислении суммы НДФЛ с доходов иностранного работника на патенте
Рассмотрим ситуации, с которыми у работодателей иностранных граждан в России постоянно возникают затруднения:
|
№ |
Сложности с исчислением размера НДФЛ |
Разъяснения |
|
1 |
Снижение суммы НДФЛ на авансовый платеж за патент в другом субъекте РФ |
Если иностранный гражданин внес авансовый фиксированный платеж за получение патента в одном субъекте РФ, а затем оформил новый патент в другом регионе и трудоустроился там, работодатель все равно вправе учесть тот платеж и тем самым уменьшить подоходный налог к уплате. |
|
2 |
Перенос суммы патента на будущие периоды |
Иностранцы, приехавшие на работу в РФ из стран-участниц СНГ, могут уплатить авансовые платежи по НДФЛ в счет “оплаты” патента, даже если срок действия разрешительного документа относится к различным налоговым периодам. И при этом работодатель произведет зачет сумм (полностью) при уменьшении НДФЛ за будущий год. Например, если время действия патента с последнего месяца 2019 года переходит на первый месяц 2022 года, работодатель учтет сумму авансового платежа и снизит размер НДФЛ за 2022 год. |
|
3 |
Стандартный налоговый вычет |
Налоговые резиденты РФ имеют право на получение налогового вычета. Налоговые нерезиденты РФ — не имеют такого права. Резиденты уплачивают НДФЛ по ставке 13%, нерезиденты — 30%, но граждане стран СНГ уплачивают подоходный налог по ставке 13%, и это не значит, что они приравниваются в правах к налоговым резидентам. Итак, если иностранец проживает в РФ на протяжении как минимум 183 дней на протяжении 12 месяцев подряд, он становится налоговым резидентом России, уплачивает НДФЛ по ставке 13% и получает право на налоговый вычет. В противном случае, иностранец из страны СНГ является налоговым нерезидентом, уплачивает НДФЛ по ставке 13%, но на налоговый вычет претендовать не может. |
|
4 |
Социальные выплаты |
Все доходы иностранца на официальном месте трудоустройства должны облагаться НДФЛ по ставке 13%, если они связаны с условиями работы, сложностью поставленных задач, квалификацией сотрудника (другими словами, эти доходы должны иметь отношение к трудовой деятельности). По ставке 13% облагаются налогом заработная плата, премия, различные надбавки и доплаты к зарплате (регулярные). Прочие выплаты от работодателя (нерегулярного характера и не связанные с работой напрямую) должны облагаться НДФЛ по ставке 30%. К таким выплатам относятся подарки (в денежной и натуральной форме), компенсация питания (или бесплатные обеды в натуре), материальная помощь. Если выплата материальной помощи связана с чрезвычайными обстоятельствами, НДФЛ вообще не уплачивается, т.е. ставка равна 0%. В РФ имеется ряд выплат, приравненных к материальной помощи и не облагаемых налогом на доход. |
|
5 |
Уменьшение НДФЛ на платежи “за патент”, перечисленные иностранцем в бюджет при работе у нескольких работодателей |
Если иностранец из страны-участницы СНГ трудится сразу на нескольких фирмах по трудовому договору в России, только один из руководителей имеет право на уменьшение НДФЛ за счет принятия во внимание уплаченных авансовых платежей при оформлении патента. Тому из работодателей, кто будет уменьшать НДФЛ, нужно передать уведомление от налогового органа о наличии такой возможности в качестве доказательства того факта, что другие работодатели еще не уменьшают НДФЛ на этих основаниях. |
Регистрация ИП в России гражданину Узбекистана в 2022 году
- На основании норм ГК РФ, процесс регистрации физического лица как ИП осуществляется по месту его нахождения. Это значит, что в качестве основания для процедуры госрегистрации требуется иметь прописку (временную / постоянную). Иностранный субъект, желающий стать индивидуальным предпринимателем в нашей стране, обязан получить либо ВНЖ (вид на жительство) или разрешение на временное проживание (РВП). Это требование является обязательным! В случае если у иностранца из указанных бумаг нет ничего, ему откажут в процессе регистрации ИП.
- Чтобы вести бизнес, иностранному лицу требуется получить разрешение на работу. Укажем, что с 2022 года, нерезиденты из «безвизовых» государств получают патент, а лица из «визовых» стран — разрешение на работу. Данный вопрос нужно разрешить в любом случае, при этом желательно до момента документов для государственной регистрации ИП.