- КОАП

Выгодно ли частникам (ИП, самозанятым) заниматься грузоперевозками?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Выгодно ли частникам (ИП, самозанятым) заниматься грузоперевозками?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Предприниматели должны понимать, если ИП нанимает самозанятого, то какие налоги и кто платит в результате такого сотрудничества. Согласно закону, самозанятый не является официально трудоустроенным сотрудником, поэтому заказчику не придется отчислять за него налоги и взносы. Вся налоговая нагрузка в этом случае переносится на исполнителя. Самозанятые обязаны отчислять с дохода, который был получен в результаты оказания услуг ИП, 6%.

Ограничения по сотрудничеству с самозанятыми

ИП можно нанимать самозанятых, но прописаны ли в законе какие-либо ограничения по этому вопросу? Действительно, есть ряд запретов, которых заказчик обязан придерживаться при оформлении сотрудничества с плательщиком НПД. Не разрешается:

  1. Нанимать с самозанятого гражданина, если он в прошлом работал на предпринимателя по трудовому договору, и с момента его увольнения ещё не прошло 2 лет.
  2. Иметь в соглашении с исполнителем признаки трудового договора.
  3. Привлекать самозанятого к сотрудничеству в качестве агента или курьера.
  4. Нанимать плательщика НПД, годовой доход которого превысил 2,4 миллиона рублей.

Почему выгодно работать с самозанятыми

Компаниям и ИП выгодно работать с самозанятыми по следующим причинам:

  • они не являются налоговыми агентами, поэтому не должны удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет, а также сдавать отчётность по налогу;
  • не должны начислять страховые взносы и платить их в бюджет, а также сдавать персонифицированную отчётность. В этом заключается существенная экономия, ведь взносы составляют 30,2% от выплаченного вознаграждения;
  • оплату, выплаченную самозанятому, можно учесть в расходах, но при условии, что исполнитель выдал чек;
  • не нужно предоставлять социальные гарантии, как штатному сотруднику (больничные, пособия, отпускные и т.д.).
  1. Сотрудничество с самозанятым – хороший способ сократить расходы на оплату труда, однако привлечение такого исполнителя должно быть обоснованным.
  2. Перед тем, как заключить договор с самозанятым лицом, обязательно проверьте его статус на сайте ФНС и укажите, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.
  3. Если плательщик НПД не является индивидуальным предпринимателем, уточните, какой доход уже был получен им с начала года. В случае превышения установленного лимита в 2,4 млн рублей исполнитель теряет свой статус самозанятого и становится обычным физлицом, за которого заказчик обязан перечислять страховые взносы.
  4. Чтобы включить в налоговую базу расходы на оплату услуг или работ самозанятого, надо запросить у него чеки, которое формирует приложение «Мой налог». Договора и акта для этого недостаточно.

Преимущества самозанятого в грузоперевозках

Водители, оказывающие услуги грузоперевозок, самозанятыми могут стать в соответствии с Федеральным законом 422-ФЗ, где перечислены все формы деятельности, попадающие под новый налоговый режим. Главные условия – отсутствие наемных работников и годовой доход, не превышающий 2 миллионов 400 тысяч рублей. Уже перешедшие в статус самозанятых физические лица, занимающиеся перевозками, отмечают весомые преимущества этого положения:

  • Возможность легализации частных грузоперевозок. Перевозки всегда сопряжены с определенной долей риска. Для нелегального грузоперевозчика любое происшествие может вылиться в разбирательство с правоохранительными органами.
  • Охват большего числа клиентов. Конкуренция в сфере грузоперевозок немаленькая, люди предпочитают работать с официально оформленными водителями.
  • Возможность оказывать услуги перевозки грузов юридическим лицам. Самозанятые могут работать не только с гражданами, но и организациями, компаниями любой формы собственности.
  • В любое время можно отказаться от статуса самозанятого, для этого достаточно написать заявление в налоговый орган.
  • Платить нужно только в те месяцы, когда осуществлялись перевозки грузов. Во время простоя ничего оплачивать не нужно.
  • Налоговая ставка существенно ниже, чем при оформлении ИП.
Читайте также:  Сдача крови и плазмы за деньги в России в 2023 году: цена и условия

Какой код вида деятельности (ОКВЭД) для перевозки

Чтобы стать ИП по грузоперевозкам, надо выбрать нужный код вида деятельности. Все коды приведены в Классификаторе ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), установленном Приказом Росстандарта № 14-ст от 31 января 2014 г.

Для открытия своего ИП по грузоперевозкам коды видов деятельности можно взять из раздела ОКВЭД «Н» (Хранение и транспортировка). В качестве своего вида деятельности можно указать код:

  • 49.41 — Деятельность грузового автомобильного транспорта;
  • Грузоперевозка (49.41.1, 49.41.2) — Специализированными ТС или нет;
  • 49.41.3 — Аренда грузового автомобиля с водителем (так, газели);
  • 49.42 — Предоставление услуг по перевозке.

Может ли физическое лицо в статусе самозанятого оказывать компании услуги на мини-экскаваторе?

  • Отдельных законодательных требований или ограничений к физическому лицу, применяющий НПД и оказывающий услуги на мини-экскаваторе нет.
  • Организация имеет право заключить договор с самозанятым, который окажет компании услуги/работы с помощью мини-экскаватора.
  • Важно отметить, что в договоре между заказчиком и самозанятым должно быть обозначено, что услуги/работы будут оказаны с использованием материалов, оборудования или движимого имущества самого заказчика.
  • Если оборудование имеет весомую ценность, то целесообразней передать движимое имущество по акту-приема передачи на время проведения работ/оказания услуг.

Обоснование:
В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ
«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее — Федеральный закон, НПД соответственно) с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года проводится эксперимент по установлению специального налогового режима НПД:

  • Применять этот специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент и указанных в ч. 1 ст. 1 Федерального закона.
  • Согласно части 1 статьи 6 Федерального закона объектом налогообложения НПД признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
  • При этом не признаются объектом налогообложения НПД, в частности, доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, а также доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад (часть 2 статьи 6 Федерального закона № 422-ФЗ).

Можно ли для работы в такси открыть ИП, получить лицензию и перевестись в статус самозанятого? Будет ли действительна в этом случае лицензия?

Лицензированию подлежит деятельность по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами.

Обоснование:
Пункт 24 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», ст. 3.2 Федерального закона от 08.11.2007 № 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта», Постановление Правительства РФ от 07.10.2020 N 1616 «О лицензировании деятельности по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами» предусматривают, что лицензированию подлежит деятельность по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами.

  • Согласно п. 4 Положения о лицензировании деятельности по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами, утв. указанным Постановлением, лицензируемая деятельность включает в себя перевозки пассажиров автобусами лицензиата на основании договора перевозки пассажиров или договора фрахтования транспортного средства и (или) перевозки автобусами иных лиц лицензиата для его собственных нужд.
  • Для движения по автомобильным дорогам транспортного средства, осуществляющего перевозки пассажиров и багажа легковым такси, лицензия не требуется.
  • Вместо лицензии на перевозку пассажиров и багажа действует разрешение на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси (далее — Разрешение) установлен ст. 9 Федерального закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
  • Разрешение выдается на срок не менее пяти лет на основании заявления юридического лица или индивидуального предпринимателя, поданного в форме электронного документа с использованием регионального портала государственных и муниципальных услуг или документа на бумажном носителе.
  • При оформлении разрешения заявитель не обязан предоставлять сведения о применении системы налогообложения или ее смены.
  • Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, при условии соблюдения требований к налогоплательщику НПД вправе отказаться от применения УСН и перейти на специальный налоговый режим НПД в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»(ч.3,4 ст.15 Закон № 422-ФЗ)
  • Индивидуальный предприниматель обязан в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН.
  • В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.
  • При этом важно отметить, что физическое лицо имеет право сразу зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя с режимом НПД.
Читайте также:  b2b продажи: что это такое простыми словами, их особенности

На сегодняшний день самозанятым не ИП можно быть такстистами через организации-посредники.

Возможные ограничения

Итак, формально грузоперевозки — вполне легальный вид деятельности самозанятого лица. Однако, есть одно противоречие. Согласно приказу Министерства транспорта РФ №152 водитель, эксплуатирующий легковой или грузовой автомобиль, а также троллейбус, трамвай или автобус должен иметь при себе путевой лист. Данный документ, как правило, содержит не только информацию о собственнике транспортного средства, но и такие важные сведения, как отметка о том, что ТС вышло в рейс в исправном состоянии, а водитель прошел обязательное медицинское освидетельствование.

Некоторые граждане, имеющие собственные транспортные средства, используемые для перевозки грузов, видят в этом существенное препятствие. Однако, если обратиться к приказу Минтранса, то можно заметить следующее уточнение: путевой лист выдается водителю юрлицом или ИП, а самозанятый гражданин не попадает ни под одно из этих определений. В этой связи логично предположить, что плательщику НПД для осуществления грузоперевозок достаточно иметь статус самозанятого лица и основные документы, то есть удостоверение водителя, ПТС и страховку.

Что касается груза, то здесь несколько сложнее. Так, например, если заказчиком выступает юридическое лицо, последнее в качестве сопроводительного документа может предоставить самозанятому перевозчику товарно-транспортную накладную на перемещаемые товарно-материальные ценности. В случаях же, когда таковым является физическое лицо, которому нужно перевезти груз на машине, то исполнителю придется совершать рейс без сопроводительной документации.

Данное обстоятельство способно вызвать сомнения сотрудников ДПС в части принадлежности перевозимого груза. Тем не менее, при наличии подтверждения о постановке на учет в качестве самозанятого лица, проблем с перевозкой груза в пределах экспериментального субъекта возникать не должно.

Как получить патент на 2022 год?

Предпринимателям, кроме всего прочего, стоит учесть, что подать заявление на ПСН в 2022 году можно лишь выполнив следующие условия:

Условия

Уточнения

Число работников — 15 человек

Количество наемных рабочих ИП строго не должно превышать 15 человек. Учитываются все рабочие по всем видам деятельности.

Доходы за год не выше 60 млн рублей

Если сумма доходов ИП превысит 60 млн рублей за год, он не сможет воспользоваться патентной системой.

Деятельность предприятия

Налоговая служба четко регламентирует список деятельностей, для которых доступно получение патента (ст. 346.43). Однако региональные власти могут вносить свои корректировки в этот список, но зачастую он совпадает с федеральным.Пониженная ставка, равная 15 процентам (10 из которых предназначены для пенсионного страхования, а 5 для медицинского), будет применяться к выплатам для сотрудников, заработная плата которых превышает минимальный размер оплаты труда.

Читайте также:  С какго месяца в 2024 году будет льготный проезд на электричках для пенсионеров СПБ

На каких условиях предоставляется патент

К получению патента на осуществление грузоперевозок допускаются исключительно индивидуальные предприниматели. В случае возникновения потребности в участии в ПСН у физических лиц, которые решили заняться грузоперевозками, для начала потребуется получить статус индивидуального предпринимателя. В дальнейшем можно приступать к покупке патента для производства рассматриваемой сферы деятельности. Для расширения оказываемых услуг, например, транспортировка людей, понадобится покупать отдельный патент.

По отношению к количественному составу автопарка, укомплектованного для грузоперевозок, ограничений нет. Можно вести частный бизнес как с использованием одного легкового автомобиля, так и с помощью десятков видов транспорта различной грузоподъёмностью.

Популярные вопросы и ответы на них

Сколько заказов в день я буду получать? От 1 до 3 заказов, в зависимости как вы их будете выполнять. Как мне будут поступать заказы? Заказы будут приходить вам в вайбер в нашей группе, после того как вы пройдете регистрацию. По каким районам мне будут приходить заявки? Заказы вы будете получать только по тем районам, какие укажите в вашем профиле. Обязан ли я принимать все заказы? Нет, вы принимаете только те заказы, которые вам интересны. Кто называет цену клиенту? Все цены клиенту называете сами. Должен ли я платить, если клиент отказался от услуги? Если клиент не заплатил вам, тогда вы ничего не платите нам. Как мне оплатить вашу комиссии? Вы можете оплатить комиссию в личном кабинете или в вайбере любой картой без комиссии. Как мне связаться с вами? Вам нужно подключиться к нашей группе в Вайбере и там вы сможете задать любые вопросы менеджеру. Оплачивается ли бензин? Бензин вы оплачиваете сами.


Выбираем систему налогообложения

Решив, что нужно открыть ИП для грузоперевозки, а не ООО и не зарегистрироваться в качестве самозанятого, нужно сразу выбрать режим налогообложения. Это – ответственное решение, так как изменить режим можно только с нового календарного года, за исключением приобретения патента. Если не указать при открытии выбранную систему налогообложения, то по умолчанию ИП должен отчитываться по ОСНО, а это – самый сложный вид отчетности и самые большие налоги.

Чтобы не ошибиться с выбором, лучше просчитать, какую сумму на разных режимах ИП должен будет уплатить, получив один и тот же ожидаемый доход. По результатам расчета выбирается наиболее выгодная система налогообложения.

Также надо учесть, что при разных режимах налогообложения необходимо ведение бухгалтерии, оформление и сдача отчетности в разном объеме. Одинаково для всех кадровое делопроизводство, если в транспортной компании работают наемные водители.

Обратите внимание

При изменении налогообложения, с предыдущего ИП не снимается автоматически, так как можно отчитываться одновременно по двум режимам. Если предприниматель хочет вести деятельность только на новом, обязательно нужно написать соответствующее заявление в ФНС.

Какой код вида деятельности (ОКВЭД) для перевозки

Чтобы стать ИП по грузоперевозкам, надо выбрать нужный код вида деятельности. Все коды приведены в Классификаторе ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), установленном Приказом Росстандарта № 14-ст от 31 января 2014 г.

Для открытия своего ИП по грузоперевозкам коды видов деятельности можно взять из раздела ОКВЭД «Н» (Хранение и транспортировка). В качестве своего вида деятельности можно указать код:

  • 49.41 — Деятельность грузового автомобильного транспорта;
  • Грузоперевозка (49.41.1, 49.41.2) — Специализированными ТС или нет;
  • 49.41.3 — Аренда грузового автомобиля с водителем (так, газели);
  • 49.42 — Предоставление услуг по перевозке.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *