Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли пенсионеры налог с продажи дома?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Налоговая льгота при продаже земельного участка
При продаже участка земли согласно пункту 17.1 статьи 217 налогового кодекса платить налог на доходы физических лиц не надо в том случае, если земельный участок находился в собственности налогоплательщика три года и более.
Если срок владения земельным участком меньше, то при его продаже начисляется НДФЛ по ставке 13 процентов, но при этом предоставляется право на имущественный налоговый вычет.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ размер вычета равен полученному от продажи земли доходу, но не более одного миллиона рублей. Это же относится к продаже долей в имуществе.
Срок владения земельным участком определяется на основе кадастра. Тонкий момент при этом — как быть, если участок был разделен между двумя владельцами? Подобная ситуация рассматривается в письме департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина от 17 февраля 2012 года за номером 03-04-05/7-192.
Согласно статье 11.4 земельного кодекса при разделе земельного участка образуются несколько участков, а земельный участок, из которого при разделе образуются участки земли, прекращает свое существование.
Таким образом не имеет значения, сколько времени владел своей долей собственник до раздела: с момента разделения начинается новый срок.
Налог с продажи садового участка для пенсионеров
Приведём несколько примеров местного законодательства о льготах лицам пенсионного возраста в плане уплаты земельного налога. Так, например, в Москве льготы не предусмотрены, тогда как в некоторых городах Московской области такие послабления есть. В Одинцово освобождаются от земельного налога неработающие пенсионеры, в Павлово-Посадском районе – одинокие.
- При продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
- В соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. А если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
- В качестве расходов можно предъявить:
- Затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
- затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
- проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.
Налог с продажи земельного участка с 2021 года для физических лиц
С 2021 года стало невозможно занизить стоимость объекта в договоре купли-продажи для уменьшения фискального сбора. Закончен переходный период на новую схему расчета налога на недвижимость, который начался в 2015 году.
Обратите внимание! Налог на недвижимость, включая доход с продажи, с 2021 года рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. В отличие от инвентаризационной стоимости, кадастровая максимально приближена к рыночной.
Если налоговый инспектор решит, что продавец указал в договоре заниженную цену, то он может инициировать расчет налога по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу фискальные органы вправе взять 70 % от суммы. Стоимость по кадастру определяется на момент 1 января года, в котором совершается сделка.
Важным моментом для освобождения от фискального сбора при продаже квартиры является дата ее приобретения. Расчет времени владения ведут не в календарных годах, а помесячно.
Минимальный срок владения недвижимостью составляет:
- Не менее 60 месяцев подряд для квартиры, приобретенной по договору купли-продажи.
- Не менее 36 месяцев подряд для жилья, полученного в дар от близких родственников, унаследованного или приватизированного.
Обратите внимание! Льготные периоды не действуют для нежилой недвижимости.
Начало отсчета срока владения квартирой ведется:
- С даты регистрации права в ЕГРН. Дата заключения договора купли-продажи значения не имеет.
- Для жилья, приобретаемого по долевому участию в строительстве — с момента заключения договора с застройщиком.
- Для жилья, полученного по праву наследования — с момента открытия наследства (дата смерти наследодателя).
- Налог с продажи квартиры для пенсионеров рассчитывается по общему правилу.
- Льготы, которые пенсионер имеет при уплате налога на имущество, значения не имеет.
- Продать жилье без уплаты налогов можно, если владение продолжается более 5 лет в общем случае, более 3 лет, если квартира приобретена при определенных условиях.
- Налог «на богатых» на сделки с жилой недвижимостью не распространяется.
- Занизить стоимость сделки с жильем с 2021 года невозможно, поскольку расчет проводят по кадастровой стоимости.
При продаже земельного надела денежные средства считаются доходами гражданина, которые облагаются налогом. Обязанность перечислять рассчитанный платеж предусмотрена в главе 23 Налогового кодекса.
Норма распространяется на всех резидентов, к которым относят людей, проживающих не менее 183 дней на территории России, независимо от гражданства, а также нерезидентов. Для каждой группы устанавливается своя ставка.
Объектом сделки, выручка от которой подлежит налогообложению, должен быть земельный надел, находящийся на территории РФ. Если резидент совершает сделку с землей за пределами страны, то за продажу земельного участка налог в России не взимается.
Налог с продажи дома и земельного участка для пенсионеров в2021 году
До 1 января 2016 года для всех категорий собственников период владения объектом недвижимости составлял 3 года, по истечении которого можно было не платить НДФЛ при его продаже. С 2016 года этот период был увеличен для всех, кроме некоторых категорий лиц.
Если до вступления закона в силу собственник мог продать участок без уплаты налога в течение 3 лет, то теперь должно пройти минимум 5 лет с момента подписания договора купли-продажи. Если надел был приобретен до 31 декабря 2015 года, то действуют старые правила.
Как исчисляется доход, полученный с реализации участка? Собственнику участка необходимо уплатить налог при продаже земли, сумму которого можно вычислить.
Размер дохода от продажи надела определяется исходя из стоимости продажи объекта, указанного в договоре. Сумма, указанная в договоре сделки, уменьшается на расходы, связанные с приобретением надела или на величину имущественного вычета.
Как рассчитать налог? Например, вы купили участок в 2017 году за 1 млн 200 тыс. рублей. В 2020 году вы решили его продать за 1 млн 500 тыс. рублей. Ваш надел был в собственности менее 3 лет. На ваше усмотрение можно выбрать наиболее выгодный налог.
Если продается земля, которой владели меньше минимального срока, и есть налог к уплате в бюджет, то полученные доходы декларируются в обязательном порядке. Даже если по НДФЛ получен нулевой результат, налоговый орган все равно требует подтверждения расчетов.
Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и после получения дохода представить ее в инспекцию, не позднее 30 апреля. НДФЛ же следует заплатить не позднее 15 июля.
Если декларация была вовремя предоставлена в ИФНС, но срок уплаты налога пропущен, то за каждый день просрочки будет назначена пеня. Оштрафовать могут также за несвоевременную подачу декларации.
Владея таким активом, как земля, юридические, физические лица могут в нужное время совершить сделку и получить прибыль.
Но не все так легко: доходы организаций, граждан, ИП облагаются – необходимо платить налог с продажи земли, находившейся в собственности.
Сегодня расскажем, сколько процентов с дохода нужно будет отдать физическим лицам, а сколько – юридическим, ИП; от чего зависит сумма пошлины; когда налоговый сбор за участок – его продажу – не платится, а когда выполнения обязательства не избежать.
Если совершена сделка и есть прибыль с продажи земли, то и частный предприниматель, и юридические, и физические лица должны уплатить налоговую пошлину государству.
Однако условия для этих категорий плательщиков отличаются.
Налог с продажи земельного участка для пенсионеров
Первым грамотным шагом станет обращение в местную администрацию или налоговое территориальное отделение. Компетентные органы обязаны проконсультировать по этому вопросу и предоставить список необходимых документов.
Он включает:
- подготовленное заявление с просьбой предоставить положенные льготы;
- паспорт заявителя вместе с пенсионным удостоверением;
- правоустанавливающие документы на землю (договоры продажи, дарения, обмена или завещания), в том числе, кадастровый идентификационный номер;
- справки для подтверждения болезни, инвалидности, ранения и наград;
- свидетельство о регистрации данного участка или прописки в выстроенном капитальном доме.
С этого года собственник имеет полно право прописаться в коттедже, если в нем созданы все условия для проживания круглогодично и отсутствует другая недвижимость.
Повышение налога на недвижимость происходит постепенно, до 20 процентов в год. Такое положение возникло из-за большой разницы между инвентаризационной и кадастровой стоимостью.
Послабления дадут возможность пенсионеру сделать вычет из налогообложения, который для дома составит 50 квадратов, для комнаты — 10 квадратных метров. В принципе, тот же дом можно указать в заявлении и освободить от уплаты налога, если имеется несколько объектов недвижимости.
В нем присутствует:
- наименование органа, куда будут поданы документы на рассмотрение;
- фамилия, имя и отчество заявителя в точным указанием адреса и контактного телефона;
- основной текст с просьбой применить льготное налогообложение и ссылками на законодательную базу;
- личная подпись и число составления, которая станет отправной точкой.
Приготовить и подать документы сможет доверенное лицо сразу после оформления нотариальной доверенности.
К услугам нотариуса прибегают в том случае, когда посылают документы по почте заказным письмом и с описью. Вместо оригиналов включают заверенные копии.
На отказ предоставить льготы влияют несколько факторов, которые следует учитывать во время подготовки бумаг.
Он происходит, если:
- заявление небрежно составлено и заполнено неразборчивым почерком;
- присутствуют явные расхождения с правоустанавливающими документами;
- собственник имеет постоянную работу помимо пенсии;
- отсутствует идентификационный номер и ряд справок, подтверждающих право получения льгот.
Даже опечатки и орфографические ошибки смогут вызвать ряд вопросов и придется вновь подготавливать документы.
Они должны сообщить о принятом решении и выслать письменное уведомление о предоставлении льгот. Обычно квитанция приходит осенью и лучше оплатить ее в указанный срок.
Многие пенсионеры обзавелись садовыми и дачными участками несколько десятков лет назад.
Не нужно думать, что обязательная постановка на кадастровый учет рано или поздно их не коснется. Согласно законодательству налог будет взиматься лишь после того, как в реестре появится соответствующая запись и участку присвоят идентификационный номер.
Правда в этом случае делается перерасчет, но только за три года. Рассчитывать на низкую ставку при подобных обстоятельствах вряд ли удастся.
Появилась возможность высылки бумаг на официальный портал. Правда для этого надо обзавестись электронной подписью. После регистрации в личном кабинете заполняется и отсылается заявление вместе отсканированными копиями, которые не нужно нотариально заверять.
Бумаги пересылаются по почте, передаются через доверенного представителя или относятся лично. Заявитель будет обязательно уведомлен об отказе или положительном решении. В среднем, на это уйдет от 10 дней до одного месяца.
Рассмотрение и определение скидки возложено на налоговиков, которые произведут необходимые расчеты и представят квитанцию к уплате. Там же указываются сроки и инстанции, где производится выплата.
Ставки могут изменяться ежегодно, поскольку это прерогатива местных властей, которые определяют список льготников.
Существует несколько нюансов, позволяющих избежать выплаты сбора.
От него освобождены:
- при аренде участка, если только в договор не включен соответствующий пункт;
- если у собственника есть право на срочное и безвозмездное пользование;
- когда надел не внесен в реестр и отсутствует кадастровый паспорт.
Однако здесь есть свои подводные камни. Стоимость аренды может быть слишком высокой. Участок все равно встанет на учет и придется заплатить взнос за три года.
Твердо могут рассчитывать на освобождение представители малочисленных народов, проживающих в северных и дальневосточных регионах.
К ним относятся:
- герои страны вместе с кавалерами ордена Славы;
- инвалиды с детства, а также входящие в первую и вторую группу инвалидности;
- участники войны и боевых действий со статусом ветеранов и инвалидов;
- испытатели, инвалиды и ликвидаторы, связанные с ядерным оружием и авариями.
Продажа земельного надела, находящегося в собственности не меньше трех лет, не освободит от подачи декларации (3НДФЛ) и уплаты налога. База налогообложения может быть уменьшена за счет имущественного вычета, составляющего один миллион рублей. Ставка находится в пределах 13 процентов.
Освобождение от оплаты произойдет в том случае, когда стоимость участка не превысит одного миллиона. В этой ситуации кадастровая стоимость не рассматривается.
Вычет затрагивает продажу всего участка или только его доли, а также самой дачи и садового домика.
Неосведомленность приводит к тому, что воспользоваться своими законными правами сумели чуть больше 20 процентов пенсионеров. Пока не прописано положение, обязывающее налоговиков своевременно сообщать о положенных привилегиях.
Необходимо самостоятельно узнавать информацию, подготавливать документы и предоставлять их для освобождения или вычета из налога.
Особой сложности процедура оформления не вызывает. Сейчас не обязательно ходить по инстанциям, достаточно послать документы почтой или на специализированный портал.
Достаточно рассмотреть простой пример. При стоимости участка в 500 тысяч и ставке в 0.3 процента придется выложить до 1500 рублей. После включения в число льготников удастся снизить сумму наполовину или две трети. Не исключено полное освобождение от уплаты.
Для этого всего лишь надо собрать небольшой пакет документов, переслать или подать лично в свою налоговую инспекцию. На это уйдет минимум времени и не придется выкраивать дополнительные средства из своего семейного бюджета.
Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).
Налог с продажи земельного участка в 2021 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.
Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.
Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.
Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:
- Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
- Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).
Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.
Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:
- уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
- эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.
Пример расчета НДФЛ. Участок был приобретен Ивановым И.М. в 2020 году за 1,2 млн.рублей. В 2021 году он продает его за 1,5 млн.рублей. Налог можно рассчитать двумя способами и выбрать наиболее выгодный на свое усмотрение:
- С применением имущественного вычета налогооблагаемая база будет равна 1,5 млн. – 1 млн. = 500 тыс. рублей. НДФЛ = 500 тыс. руб. × 13% = 65 тыс. руб. (Этот вариант применим, когда покупатель не может предоставить документы, доказывающие покупку участка и подтвердить понесенные на это расходы.)
- Очевидно, что выгодным вариантом будет уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов: 1,5 млн. – 1,2 млн. = 300 тыс. рублей. НДФЛ = 300 тыс.рублей × 13% = 39 тыс. рублей.
Если для приобретения этого участка гражданин Иванов И.М. брал кредит в банке, то к подтвержденным расходам можно прибавить проценты, которые он выплатил кредитному учреждению. Доказать их можно по справке, взятой в банке. Таким образом, налоговая база станет еще меньше на размер уплаченных процентов.
Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?
Что касается нерезидентов, то до недавнего времени порядок налогообложения нерезидентов был намного строже, чем резидентов. На данный момент в рамках расчета НДФЛ при продаже недвижимости нерезидентов по сути приравняли к резидентам. Соответственно, расчет налогооблагаемой базы необходимо производить, исходя из обстоятельств конкретной сделки.
В настоящее время при продаже недвижимости налог нужно платить в том случае, если продавец владел ею не более 5 лет. Исключение в виде снижения этого срока до 3 лет было сделано для нескольких видов недвижимости:
- I и II групп инвалидности;
- травмы, которая превратила гражданина в инвалида еще в детстве;
- удостоверения ветерана труда или боевых действий;
- удостоверения пострадавшего при катастрофе на ЧАЭС, ПО «Маяк» (учитываются и остальные катастрофы и бедствия).
Обязанность по уплате налогов касается всех физических и юридических лиц, на которых не распространяются льготы. Такое обязательство возникает при условии наличия в распоряжении имущества, в том числе и земельного участка. Действующим законодательством определены случаи, когда плательщик освобождается от налога.
Согласно законодательству РФ каждый собственник при продаже недвижимости обязан оплатить налог на прибыль. Это касается и сделок с земельными участками. Существуют определенные условия оплаты и требования к плательщикам. Налог при продаже земельного участка выплачивают физические и юридические лица, а также ИП.
- Название налогового органа и его код.
- Сведения о виде льготы.
- Вид имущества.
- Сведения о плательщика – фамилия, имя, отчество, место жительства, контактный телефон, ИНН заинтересованного лица.
- Кадастровый номер земельного участка.
- Основания для его использования. В данном случае указывается договор или решение местного органа власти о выделении участка.
- Наименование документа, дающего право на льготу, а именно удостоверение пенсионера, название органа, его выдавшего удостоверение, дата срок действия, серия, номер.
- Временной период предоставления льготы.
- Перечень прилагаемых документов.
- Дата обращения и подпись инициатора.
- Номер регистрации заявления.
- Сведения о лице, принявшего заявления.
Налог С Продажи Дома И Земельного Участка В 2021 Году Для Пенсионера
Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.
Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.
Если пенсионер имеет часть собственности (например, комнату в квартире), то от уплаты освобождается только эта часть остальное необходимо оплатить. Для уточнения информации о праве собственности, необходимо запросить справку из ЕГРП.
Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.
В установленном в 2017 году законе сказано, что граждане, достигшие пенсионного возраста и имеющие на руках пенсионное удостоверение, освобождаются от уплаты налога на земельный участок, площадью до 6соток.
Ранее было установлена сумма в 10 000 руб. на снижение уплаты земельного налога, но в 2020 г. в данный закон были внесены поправки.
В 2021 году данный вид льготы также продолжит действовать. Кроме того, все граждане предпенсионного возраста также могут получить данный вид льготы.
Стоит отметить что в случае если участок превышает нормы, установленные в законопроекте, необходимо будет уплатить разницу. Также если в собственности имеется 2 участка, льгота предоставляется только на площадь 600м2 (6соток).
Для получения льготы необходимо обратиться ФНС с документом, удостоверяющим личность, в также пенсионным удостоверением (если таковое имеется).
Активному внедрению рыночных отношений в нашу жизнь уже 15 лет, а налог на недвижимость все эти годы оставался на уровне, при котором большая часть населения могла его заплатить без ущерба для своего кошелька. Однако, с 2016 года ситуация меняется и ежегодный налог становится ощутим как для граждан, так и для бюджета государства.
Суть новых правил проста — налог будет взыматься исходя из суммы кадастровой, а не инвентаризационной стоимости земельного участка. Новое правило принято с 1 января 2015 года. Рассчитываться по новым правилам налог будет только в 28 субъектах Российской Федерации. Остальные решили пока взимать налог по инвентаризационной стоимости, но с 2020 году на новую форму расчёта перейдёт вся страна.
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога — вопрос как никогда актуальный. В конце 2017 года по поручению В.В. Путина Госдума и Правительство предусмотрели возможность, при которой пенсионеры и некоторые категории льготников могут быть освобождены от земельного налога. В налоговый кодекс РФ внесли изменения, заключающиеся в том, что с 2018 года пенсионерам предоставлено право на налоговый вычет, который снижает размер земельного налога на кадастровую стоимость 6 соток земли. Согласно новым поправкам, теперь земельный налог на территорию площадью 600 кв.м. пенсионерами не платится вообще.
Все категории граждан, которые освобождается от уплаты земельного налога, перечислены в статье 395 Налогового Кодекса РФ, но к физическим лицам применим только один пункт — это жители северных и дальневосточных малочисленных народов. Однако правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан, включая пенсионеров.
Рассчитывается земельный налог для ИП и ООО, исходя из кадастровой стоимости участка и ставки налога, определенной местными органами власти.
Ставка налога на землю для юрлиц не должна превышать:
- 0,3% от стоимости для участков сельхозназначения, жилищного фонда и его инфраструктуры;
- остальные земли облагаются налогом 1,5% от кадастровой стоимости в год.
Размер и ставку налога на землю юрлица рассчитывают самостоятельно (гл. 31 НК РФ) и оплачивают по месту нахождения. Налоговый период — календарный год. По окончании периода в налоговую нужно предоставить декларацию по земельному налогу. Сроки уплаты земельного налога для юридических лиц до 1 февраля.
Сумма, с которой платится налог при продаже земельного участка в 2022 году
Различные соц. льготы могут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровне. Обычно на них могут рассчитывать незащищенные слои населения. Налоговая база может быть уменьшена в зависимости от того, какой льготой воспользуется плательщик:
- 3 года. Именно этот срок использовался ранее, и некоторые плательщики могут его использовать. В первую очередь это касается земельных участков, приобретенных до 2022 года. К примеру, собственник прибрел землю в 2022 году, значит, продать ее без налога он сможет в 2022 году. Кроме того, данный период пребывания имущества в собственности распространяется на лиц, получивших его по наследству, дарственной или путем приватизации.
- 5 лет. Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.
Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры
Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество, о чем рассказывает видео ниже:
Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2016 года.
С января 2016 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.
Кто может рассчитывать на льготы по налогам на имущество, землю и транспорт
Комитет государственных доходов напоминает о сроках уплаты налогов для физических лиц. Гражданам страны необходимо произвести уплату по налогам на имущество и землю за 2018 год в срок до 1 октября 2019 г. Также, налог на транспорт уплачивается до 31 декабря 2019 года за текущий год. Согласно действующего законодательства есть категории граждан, которые могут рассчитывать на льготы по указанным видам налога для физических лиц, передает Zakon.kz со ссылкой на пресс-службу КГД.
В соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан, не являются плательщиками земельного налога:
— Участники и инвалиды ВОВ и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями СССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы ВОВ, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам; земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки; земельным участкам, занятым под гаражи;
— многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам;
— отдельно проживающие пенсионеры по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам.
Не являются плательщиками налога на имущество физических лиц:
— дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими 18-летнего возраста№
Не являются плательщиками налога на транспортные средства:
— инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.
Однако, необходимо учитывать, что данные положения применяются в течение налогового периода по одному автотранспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года) независимо от того, относится ли физическое лицо, имеющее право применения положений таких подпунктов, к одной или к нескольким категориям, указанным в них.
При этом, вышеперечисленные льготы применяются на основании сведений, соответствующих уполномоченных государственных органов.
Право на освобождение применяется с первого числа месяца, в котором возникло такое право.
На законодательном уровне все собственники равны – будь это малолетний владелец коттеджа с земельным наделом в несколько гектаров или старец с дачным домом на земле в несколько соток. Все они должны уплачивать соответствующий налог.
Но нельзя сравнивать по доходам работающих граждан и лиц пенсионного возраста со скромными социальными выплатами, которые называются пенсия. Поэтому Думой, с подачи Президента, в Налоговый кодекс были внесены изменения: появилась налоговая льгота пенсионерам. Ее суть в том, что эта категория граждан не платит налог с 6 соток земли.
Как это действует, покажем на примере. Пенсионерка Т. имеет недвижимость в виде дачи и гаража, построенных на участке земли площадью 10 соток. В соответствии с новыми правилами, начисление земельного налога будет производиться только на 4 сотки (10-6).
Правила расчета налога
Пенсионерам, которые продают имущество раньше окончания минимальных сроков владения, придется уплачивать НДФЛ в бюджет государства. Им следует ознакомиться с правилами расчета налоговых взносов, ведь производить их придется самостоятельно.
Формула расчета довольно проста:
ПД * 0,13 = Н
где;
ПД – полученный от продажи доход,
0,13 – 13% НДФЛ (если речь идет о резидентах),
Н – налог к уплате.
При расчете следует понимать, что в качестве дохода брать можно не всегда ту сумму, которая была получена продавцом на руки.
Если пенсионер ранее потратил собственные сбережения на покупку жилья или его существенное улучшение, например, ремонт, то эти суммы вычитаются из продажной стоимости имущества, а разница и будет доходом. Такой порядок вполне логичен ведь с потраченных ранее накоплений собственник уже уплачивал НДФЛ, а двойное налогообложение недопустимо. Но прибегнуть к этому праву могут только те пенсионеры, которые могут документально подтвердить понесенные ранее расходы.