Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет на строительство дома в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Какие документы необходимо собрать
Чтобы получить налоговый вычет, нужно подготовить следующий набор документов.
- Паспорт заявителя, имеющего право на налоговый вычет.
- Справку от работодателя по форме 2-НДФЛ.
- Выписки из ЕГРН на земельный участок и на жилой дом.
- Бумаги, подтверждающие расходы на покупку/строительство дома: договор со строителями, чеки, квитанции, расписки и соглашения.
- При наличии — ипотечный договор (должна быть указана цель кредитования) и график погашения кредита.
- При наличии — справка банка об уплате кредита и процентов по нему.
- Справка из банка, где указаны реквизиты счёта, куда следует перечислить деньги.
- Если участок/дом приобретался в браке, необходимы свидетельство о браке и договор между супругами о том, как будет распределяться вычет (в случае долевой собственности).
- Если участок/дом оформлялся на несовершеннолетнее лицо, то потребуется заявление родителя о предоставлении вычета на его счёт и согласие второго супруга.
Кто имеет право на имущественный вычет за стройку
Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.
Вы должны:
- Быть резидентом РФ: проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
- Иметь доход, с которого уплачивается 13% или 15% НДФЛ.
С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:
|
№ |
Вид дохода |
|
1. |
Оплата по трудовому договору или договору ГПХ |
|
2. |
Оплата за оказание услуг |
|
3. |
Доход от сдачи в аренду квартиры |
|
4. |
Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ) |
|
5. |
Некоторые другие доходы |
Нюансы получения налогового вычета на строительство дома
Получение налогового вычета имеет некоторые особенности:
- если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;
- возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;
- если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
- получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.
Получение НВ при строительстве это право каждого гражданина, однако, оно осуществляется только при соблюдении законодательства и выполнении определенных условий. Любая попытка мошенничества при оформлении компенсации может привести к негативным последствиям.
Расходами на строительство жилого дома являются:
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы, связанные с работой или услугами строительной компании по строительству, достройке дома, или отделке дома;
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;
- расходы, связанные с подключением к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.
Способы заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ
Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычет за строительство дома является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию займет у Вас уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.
Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.
Данный способ является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленной декларации, а так же искажение представленных данных.
Сроки подачи документов
Срок подачи заявления на возмещение подоходного налога напрямую зависит от даты договора купли-продажи недвижимости. Если Вы приобрели готовый дом, то документы в налоговую можно отнести сразу, как только зарегистрировано право собственности. В случае если приобретался объект незавершенного строительства, подача заявления происходит после акта ввода дома в эксплуатацию.
Важно! Срок давности вычета — 3 года. Это значит, что после истечения этого срока, в выплате будет отказано.
После подачи документов, налоговая обязана рассмотреть заявление и проверить достоверность бумаг в течение максимум 3-х месяцев. Как уже упоминалось, после утверждения, вы выбираете способ получения денег – единоразово через налоговую или частями по месту работы.
Максимальная сумма имущественного налогового вычета на новое строительство
Как говорилось выше, размеры НВ за дом и купленную квартиру одинаковы.
|
Вид расхода |
Максимальный вычет, руб. |
Налог к возврату, руб. |
|---|---|---|
|
Затраты на приобретение участка и постройку дома |
2 000 000 |
260 000 |
|
Кредитные проценты |
3 000 000 |
390 000 |
Правом на льготу можно воспользоваться до истечения года, в котором зарегистрировано право собственности, обратившись за вычетом к работодателю. Для этого налогоплательщик оформляет через ИФНС уведомление, разрешающее применять вычет у налогового агента. Уведомительная форма выдается в 30-дневный срок после обращения в налоговый орган.
Имущественный вычет при строительстве дома может быть заявлен и в ИФНС, но только по истечении налогового периода, в котором получено право собственности. Для этого физическому лицу надо направить в свою инспекцию декларацию о доходах 3-НДФЛ, заявление на возмещение налога и комплект документов для подтверждения права собственности на объект недвижимости и величину понесенных затрат на строительство или отделку, а также по уплаченным банковским процентам.
-
декларация 3-НДФЛ (если речь идет об использовании права на льготу через ИФНС);
-
заявление на вычет;
-
справка 2-НДФЛ от работодателя;
-
договор о покупке недостроенного дома (если завершалось его строительство);
-
документы, удостоверяющие право собственности на жилое сооружение (выписка из ЕГРН);
-
копия паспорта;
-
платежные документы, чеки, договоры, акты выполненных работ, подтверждающие размер затрат на стройматериалы, на оплату услуг строительного характера, услуг сметчиков, проектировщиков и т.д.;
-
кредитный договор и справка от банка об уплате процентов в отчетном периоде (если применялись кредитные средства).
Заявить о вычете можно в любое время после получения права собственности, но налог будет возвращен только за 3 последних налоговых периода перед годом представления заявления и документов. Так, если гражданин построил и оформил дом в 2014 году, а заявил о льготе только в 2019, вычет и возврат налога он может получить за 2018, 2017 и 2016 годы (при наличии в этих периодах облагаемых НДФЛ доходов).
При строительстве получить данный вид вычета можно не во всех ситуациях, а только при соблюдении определенных условий:
- Возведение жилого строения, в котором в дальнейшем может осуществляться регистрация его жильцов. Построенное жилье должно быть зарегистрировано установленным образом и отвечать обязательным требованиям, для регистрации там жильцов.
- Покупка недостроенного жилого объекта с последующей его реконструкцией. При этом в документах о переходе праве собственности данный объект должен быть оформлен, как недостроенный. Если он будет оформлен в качестве готового дома, то возврат можно будет получить только с его стоимости по данному соглашению. Расходы на его реконструкцию включить уже не получится.
Как получить налоговый вычет при строительстве дома
Собственная квартира — это, конечно, прекрасно. Но, да не дадут соврать риелторы, с каждым годом все больше горожан предпочитает переселяться в тихие пригороды. И тут уже все зависит от личных предпочтений и толщины кошелька — кто-то покупает готовый дом, а кто-то собственными руками закладывает фундамент будущего родового гнезда. Сегодня поговорим о налоговом вычете на строительство дома, так как вычет на покупку готового дома практически ничем не отличается от вычета за квартиру. А вот правильно вернуть часть затрат на строительство может не каждый.
При этом не важно, на какие средства вы построили дом — на кровно заработанные, или на ближайшие 20 лет банк стал вашим лучшим другом. В первом случае вы получаете имущественный вычет на само строительство, во втором — еще и на проценты, что выплатили банку за кредит. Об этом говорится в пп.
3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.
Первый этап в оформлении имущественного вычета от строительства недвижимости ‒ сбор документов.
После этого необходимо обратиться в одну из следующих инстанций:
- В ФНС. В этом случае гражданин обращается в налоговую инспекцию сразу же с пакетом всех необходимых документов для оформления вычета. ФНС принимает их к рассмотрению и ставит отметку о получении на экземпляре заявления гражданина.
- К работодателю. Перед обращением к работодателю гражданину необходимо зайти в налоговую службу за получением уведомления, дающего право на возврат налога. С собой необходимо взять заявление и документы, дающие право на вычет. После того, как ФНС предоставит уведомление, можно обращаться вместе с ним к работодателю. В бухгалтерию по месту работы также следует предоставить документы, подтверждающие траты на строительные работы.
Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат
У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.
Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества
Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.
Приведем пример.Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года. Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.
Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.
Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность. В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве. Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.
Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.
Какой способ получения денег удобнее, решать вам, однако мы думаем, что лучше по возможности дождаться возвращения полной суммы, которую можно ощутить реально
Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:
Вычеты можно будет получить на расходы на приобретение земельного участка под строительство и в дальнейшем на расходы на строительство жилого дома. Это могут быть и расходы на строительные и отделочные материалы, и оплата работ и услуг по строительству и отделке, и работы по составлению проектно-сметной документации. Очень важным условием получения вычетов является то, что жилой дом после окончания работ нужно будет зарегистрировать как жилой дом с правом регистрации! Только после получения ЕГРН Вы сможете обратиться в налоговый орган.
Для этого Вам нужно:
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- предоставить выписку из ЕГРН на жилой дом;
- собрать все копии документов, которые подтверждают расходы на строительство дома.