Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятые в 2024 году виды». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Самозанятыми в России называют плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Это специальный налоговый режим, который начал действовать в ряде регионов страны с 2019 года, а в 2020 году распространился уже на всю Россию. Регулируется он законом № 422-ФЗ. Согласно ему, плательщиками НПД могут быть физические лица, включая ИП, а налоговая ставка по нему составляет 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Такие же ставки продолжали действовать и в 2023 году.
Что будет, если самозанятый не снимется с УСН, ЕСХН или ПСН
О том, что ИП при переходе на самозанятость должен отказаться от другого режима налогообложения, в законе № 422-ФЗ есть условия только для УСН или ЕСХН. Про патентную систему в п. 4 ст. 15 закона № 422-ФЗ нет ни слова. Но это не отменяет запрета на совмещение самозанятости с другим режимом налогообложения. Если ИП на НПД не снимется с УСН / ЕСХН или досрочно не откажется от патента, налоговая аннулирует его регистрацию в качестве самозанятого и вернет обратно на тот режим налогообложения, который он применял до перехода на НПД.
Последствия неправомерного совмещения зависят от того, какой режим налогообложения ИП применял до перехода на самозанятость:
УСН или ЕСХН
- Перерасчет налога за весь период неправомерного совмещения двух режимов.
- Доначисление страховых взносов за период совмещения НПД с УСН или ЕСХН.
- Необходимость сдать отчетность за весь период неправомерного совмещения.
Налог, который ИП оплатил, пока получал доход в качестве самозанятого, вернется ему в виде переплаты.
При этом не имеет значения, как ИП переходил на самозанятость:
- С УСН / ЕСХН.
- Сначала был физлицом на НПД, потом зарегистрировал ИП на УСН или ЕСХН.
Несмотря на то, что требование о снятии с другого режима налогообложения прямо прописано в законе о самозанятых, мало кто о нем знает. На практике часто возникает следующая ситуация — рассмотрим ее на наглядном примере.
Гражданин Степанов в феврале 2020 года стал самозанятым. Чтобы вести деятельность по перевозке пассажиров, он должен был зарегистрироваться в качестве ИП, что он и сделал в мае того же года. Процессом регистрации занималась сторонняя организация, и вместе с основным пакетом документов подали уведомление о переходе на УСН. О том, что он применяет два режима налогообложения: УСН и НПД, предприниматель не знал. Спустя 3 года — в 2021 году — налоговая узнала о том, что Степанов совмещал два режима налогообложения, и аннулировала его регистрацию в качестве самозанятого. Это привело к следующим последствиям:
- Перерасчет налога
ИФНС отменила в приложении «Мой налог» все выставленные за три года чеки. Степанову пришлось пересчитать налог и оплатить с полученного за этот период дохода налог по УСН. Убыток Степанова составил 2% от дохода, который он получил за 3 года. На НПД он оплачивал налог по ставке 4%, так как получал доход от физлиц, а на УСН уже по ставке 6%.
- Доначисление страховых взносов
Так как Степанова перевели на УСН с даты регистрации ИП, ему потребовалось оплатить страховые взносы за весь период применения УСН: с 2020 по 2023 годы.
- Сдача налоговой отчетности
За период неправомерного совмещения двух режимов Степанову нужно будет отчитаться по УСН — сдать декларации сразу за 3 года.
ПСН
Для патентщиков последствия куда более серьезны. Если ИП на ПСН не прекратит работу по патентному виду деятельности или не дождется окончания срока действия патента и перейдет на НПД, возникнут такие последствия:
- Доначисление налога по ОСНО за период с даты окончания срока действия патента по дату снятия с НПД
Это связано с тем, что когда срок действия патента закончился, ИП фактически переводится на общую систему налогообложения. Поэтому он должен платить НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке 20%. В этом случае суммарная налоговая нагрузка ИП составит 33%, а убытки от неправомерного совмещения ПСН и НПД — от 27% до 29% от суммы дохода, который он получил за период совмещения.
- Доначисление страховых взносов
Как и в случае с упрощенкой и сельхозналогом, если ИП снялся с НПД, он должен заплатить страховые взносы за весь период неправомерного совмещения.
- Сдача отчетности
За период с даты окончания срока действия патента по дату снятия с НПД, ИП должен отчитаться по НДФЛ и НДС. При этом отчетность по НДС можно подать в налоговую строго в электронной форме по ТКС.
Сумма взносов зависит от того, в каком статусе находится работающий. В период действия эксперимента по новой системе налогообложения действуют такие суммы сборов:
| Источник дохода | Ставка | Вычет |
| от физлица | 4% | 1% (максимум 10 000 руб.) |
| от организации или ИП | 6% | 2% (максимум 10 000 руб.) |
Чем могут заниматься самозанятые в 2023 году
НПД разрешён только для некоторых видов деятельности:
- оказание услуг;
- выполнение работ;
- реализация товаров своего изготовления.
Перепродавать закупленные готовые товары нельзя, поэтому НПД не подходит для розничной или оптовой торговли. Регулируют деятельность плательщиков налога на профдоход два закона: № 422-ФЗ и № 425-ФЗ, оба от 27.11.2018 года. В этих законах указаны дополнительные ограничения по видам деятельности. Так, запрещены:
- реализация подакцизных и маркированных товаров;
- добыча и реализация полезных ископаемых;
- деятельность посредников, медиаторов, нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих, оценщиков;
- сдача в аренду нежилых помещений;
- продажа транспорта и недвижимости.
Кроме того, существует установленный лимит доходов — не более 2,4 млн рублей. Если он превышен, надо регистрировать предпринимательскую деятельность в форме ИП или ООО.
Перспективные направления самозанятости в ближайшие годы
Веб-разработка и дизайн являются одними из наиболее предпочтительных направлений самозанятости в сфере информационных технологий. Современное общество все больше нуждается в создании сайтов, мобильных приложений и других цифровых решений. Люди, обладающие навыками веб-разработки и дизайна, могут успешно заниматься этой деятельностью, предлагая свои услуги компаниям и частным лицам.
Благодаря расцвету электронной коммерции, направление самозанятости в сфере интернет-торговли становится все более привлекательным. Открытие собственного интернет-магазина или продажа товаров и услуг через платформы, такие как «Яндекс.Маркет» и «Авито», позволяет людям создать свой собственный бизнес без больших вложений. Кроме того, такие платформы предоставляют широкие возможности для маркетинга и рекламы, что помогает продвинуть свой бизнес и привлечь клиентов.
Также, с учетом растущей экологической осознанности и спроса на экологически чистые продукты и услуги, экологически ориентированный бизнес становится все более перспективным. Открытие своей собственной органической фермы, производство и продажа экологически чистой косметики или разработка продуктов и технологий, направленных на борьбу с изменением климата, может быть отличным выбором для предпринимателей, стремящихся не только к прибыли, но и к благополучию планеты.
- Веб-разработка
- Дизайн
- Интернет-торговля
- Экологически ориентированный бизнес
Примеры учета дохода самозанятых по новым правилам
Ниже подробнее рассмотрим, как именно работают новые правила для самозанятых. Рассмотрим самые распространенные случаи.
— Самозанятость и доход от нее были во всех месяцах РП.
В этом случае минимальная планка равняется 2 МРОТ — 32484 рублям в 2023 году и 38484 рублям — в 2024.
— Самозанятость была во всех месяцах, а доход — не во всех.
Как и в первом примере, минимальная планка равняется 2 МРОТ. Например, если самозанятый получал доход только в 2 месяцах расчетного периода, а потом перестал, но самозанятость не закрыл, то для него все равно устанавливается такой же лимит, как и для тех, у кого заработок был на протяжении всего РП.
— Самозанятость была не во всех месяцах расчетного периода.
Если заявитель на единое пособие или член его семьи состоял на учете в качестве самозанятого меньше, чем на протяжении всего расчетного периода, то минимальную планку дохода рассчитают пропорционально количеству месяцев.
Категории граждан, которые могут стать самозанятыми
Самозанятые – это граждане, которые решили организовать свою собственную деятельность и работать на себя. Эта категория граждан была введена в 2024 году и предоставляет им возможность оказывать различные виды услуг и заниматься самостоятельной предпринимательской деятельностью.
Список регионов, в которых можно быть самозанятым, достаточно широк. Данная форма работы распространена по всей стране и дает возможность жителям разных городов и регионов заниматься самостоятельным предпринимательством.
Кто может стать самозанятым? В примерный список видов деятельности самозанятых входят услуги по уходу за детьми, ремонт и строительство, дизайн, веб-разработка, фотография, консультации, обучение и многое другое. Каждый гражданин может выбрать сферу деятельности, которая ему близка и интересна.
Какие налоги платят самозанятые
Самозанятые – это лица, которые зарегистрировались в качестве самозанятых и получили свидетельство. Они могут стать членами Союза самозанятых, чтобы получить льготы и защиту своих прав.
Как самозанятый нужно знать, какие налоги необходимо платить. Один из налогов, который платят самозанятые, – это налог на профессиональный доход.
Для самозанятых введено упрощенное налогообложение, которое позволяет упростить учет с доходами и расходами.
Какие налоги платят самозанятые можно узнать из таблицы ниже:
| Наименование налога | Ставка налога |
| Налог на профессиональный доход | 4% |
| Страховые взносы в ПФР | 3,8% |
| Страховые взносы в ФОМС | 1% |
| Страховые взносы в ФСС | 0,1% |
Также самозанятые обязаны подавать декларацию о доходах и уплаченных налогах. Для упрощения процесса ведения учета рекомендуется использовать электронные сервисы, которые помогут вести учет доходов и автоматически рассчитывать сумму уплаченных налогов.
Предоставление услуг в сфере туризма и путешествий
Самозанятые персональные агенты по путешествиям являются еще одним видом самозанятости в сфере туризма. Они могут предоставлять разнообразные услуги, включая бронирование авиабилетов и отелей, составление маршрутов, подбор экскурсий и т.д. Они являются посредниками между туристами и туристическими компаниями, помогая сделать путешествие более комфортным и удобным.
Еще одним видом самозанятости в сфере туризма является фрилансер по туризму. В этом случае, вы специализируетесь на предоставлении различных услуг онлайн, например, создание туристических блогов или ведение групп в социальных сетях. Вы можете также работать с туристическими компаниями и агентствами, создавая контент для их сайтов или рекламных материалов.
Другой вид самозанятости в области туризма — агент по аренде недвижимости для краткосрочной или долгосрочной аренды. Вы будете работать с отдельными собственниками недвижимости или с туристическими агентствами, помогая найти и арендовать подходящее жилье для туристов.
Обратите внимание, что перечень видов деятельности, относящихся к самозанятым в сфере туризма и путешествий, может быть более широким и включать другие виды самозанятости, связанные с этой отраслью.
Профессии, входящие в список самозанятых:
В 2024 году к статусу самозанятого будут относиться следующие виды деятельности:
| 1 | Курьерская доставка |
| 2 | Работы на дому |
| 3 | Услуги по уходу за детьми и пожилыми людьми |
| 4 | Услуги по уходу за животными |
| 5 | Веб-разработка |
| 6 | Фотография и видеосъемка |
| 7 | Уроки и консультации |
| 8 | Фриланс в сфере маркетинга и рекламы |
Это только некоторые примеры деятельности, которая будет относиться к статусу самозанятых. Всего в список будут включены более 40 видов деятельности, позволяя людям работать на себя и официально зарегистрироваться в качестве самозанятых.
Топ самозанятых профессий в 2024 году
Самозанятые предприниматели в 2024 году будут иметь множество возможностей для выбора деятельности. Некоторые профессии будут особенно популярны и востребованы:
| 1. | Веб-разработчик |
| 2. | Фрилансер по написанию статей и контента |
| 3. | Дизайнер |
| 4. | Строительный ремонтник |
| 5. | Рекламный агент |
| 6. | Переводчик |
| 7. | Тренер по фитнесу |
| 8. | Фотограф |
| 9. | Стилист |
| 10. | Таксист |
Это лишь некоторые из самых популярных профессий, но выбор действительно широкий. Самозанятые предприниматели могут предлагать свои услуги и продукты в различных областях, в зависимости от своих навыков и увлечений.
Перспективные направления самозанятых деятелей в 2024 году
В 2024 году самозанятые предприниматели столкнутся с множеством перспективных направлений для развития своего бизнеса. Современные технологии, общественные потребности и новые тренды предлагают множество возможностей для успешной самозанятой деятельности.
Один из перспективных секторов для самозанятых предпринимателей — это сфера онлайн-торговли. В условиях всеобщего интернета и возросшего интереса к онлайн-покупкам, возможности для создания и развития интернет-магазина или платформы для продажи товаров и услуг огромны. Самозанятые предприниматели могут заняться продажей товаров через собственный сайт или площадки электронной коммерции.
Другим перспективным направлением для самозанятых деятелей является сфера информационных услуг. Время, когда спрос на информацию и различные знания были доступны только в ограниченных источниках, давно прошло. Сейчас все больше людей хотят получить конкретные знания и навыки, и они готовы заплатить за это. Предприниматели могут предлагать обучающие курсы, онлайн-консультации, разработку и продажу информационных продуктов и многое другое.
Также стоит обратить внимание на сферу услуг, связанных с экологической и социальной ответственностью. Среди множества проблем, с которыми сталкивается современное общество, важно сохранение окружающей среды и социальная справедливость. Самозанятые предприниматели могут заниматься разработкой и продажей экологически чистых товаров, устройство мероприятий и услуг, направленных на поддержку социально уязвимых групп, и многое другое.
Однако, перспективные направления для самозанятых деятелей в 2024 году не ограничиваются только этими тремя сферами. Важно быть гибким, следить за новостями и изменениями в обществе, чтобы успеть адаптироваться и использовать возможности, которые появятся в будущем.
Фриланс и удаленная работа
Удаленная работа также становится все более популярной среди самозанятых. Если раньше удаленная работа была недоступна для многих профессий, то с развитием IT-сферы она стала возможна практически для любой области. Благодаря Интернету и современным технологиям, многие компании предлагают возможность работать удаленно, не выходя из дома или офиса.
Фриланс и удаленная работа предоставляют возможность самозанятым людям работать независимо от места проживания и географических преград. Это открывает двери для сотрудничества с работодателями и клиентами со всего мира. Кроме того, фриланс и удаленная работа позволяют гибко планировать свое рабочее время, устанавливать свои цены и выбирать проекты, которые больше всего интересны и прибыльны.
- Фриланс и удаленная работа предоставляют возможность работать над различными проектами и заказами;
- Значительная часть работы выполняется удаленно, что позволяет не зависеть от места проживания и географических ограничений;
- Фриланс и удаленная работа позволяют самостоятельно определить цену своих услуг и работать с различными работодателями и клиентами;
- Гибкое рабочее время и возможность планирования своего графика работы;
- Возможность развивать навыки и компетенции в нужной области, работая на самых интересных и востребованных проектах.
Фриланс в сфере рекламы и маркетинга
Фрилансеры в сфере рекламы и маркетинга играют важную роль в продвижении брендов и товаров. Они предлагают свои услуги в создании рекламных кампаний, разработке маркетинговых стратегий и анализе рынка.
Фрилансеры в этой сфере могут заниматься разработкой рекламных материалов, таких как баннеры, логотипы, флаеры и видеоролики. Они также могут создавать контент для социальных сетей, включая тексты для постов, описания и видеообзоры товаров или услуг.
Фрилансеры могут работать с различными каналами рекламы, такими как телевидение, радио, интернет-реклама и наружная реклама. Они могут разрабатывать стратегии рекламы под конкретную аудиторию, анализировать ее эффективность и оптимизировать расходы на рекламную кампанию.
Возможности фриланса в сфере рекламы и маркетинга постоянно растут, поскольку компании стараются привлечь внешних специалистов для создания индивидуальных и креативных рекламных решений. Это позволяет фрилансерам в этой сфере использовать свои навыки и таланты на полную мощность и получать достойное вознаграждение за свою работу.
Если вы владеете знаниями и навыками в области рекламы и маркетинга, фриланс в этой сфере может стать отличным способом реализации своих творческих и профессиональных потенциалов. Вы можете работать со множеством интересных проектов, учиться от опытных специалистов и развиваться в сфере, которая постоянно меняется и развивается.
Дистанционная работа и онлайн-сервисы
В современном мире с развитием информационных технологий все большую популярность приобретает дистанционная работа. Она позволяет людям работать из любого места, где есть доступ к интернету. Дистанционная работа становится особенно привлекательной для тех, кто самозанят и ищет возможности заработка в онлайн-сфере.
Онлайн-сервисы предоставляют широкий спектр возможностей для самозанятых. Это могут быть платформы для фрилансеров, где можно найти заказы на различные виды работ: от веб-дизайна и разработки программного обеспечения до создания контента и перевода текстов. Также популярны сервисы по предоставлению облачных решений, которые помогают организовать работу, хранить и обмениваться файлами, вести учет и анализ данных.
Дистанционная работа и использование онлайн-сервисов позволяют развивать бизнес без привязки к конкретному месту, расширять клиентскую базу за счет работы с заказчиками из разных стран и наращивать доходы. Они также способствуют гибкому режиму работы, позволяя самозанятым людям управлять своим временем и выбирать проекты, которые им интересны и выгодны.
В перспективе дистанционная работа и онлайн-сервисы будут продолжать развиваться и расширяться. С ростом числа самозанятых и изменением предпочтений потребителей услуг будет возрастать спрос на такие возможности. Это открывает новые горизонты для тех, кто ищет пути самореализации и финансовой независимости, и создает перспективы для развития экономики в целом.
Косметология и маникюр: перспективы для самозанятых специалистов
Косметология предоставляет широкий спектр услуг, включая процедуры по уходу за кожей лица и тела, лечение проблем с кожей, массаж, солярий и другие процедуры красоты. В современной жизни все больше людей стремятся улучшить свой внешний вид и сохранить молодость, что делает косметологические услуги очень востребованными. Работая на самозанятых условиях, косметолог может создать свою клиентскую базу и установить гибкий график работы, что обеспечит ему большую свободу и финансовую независимость.
Маникюр также является одной из востребованных услуг среди женщин и мужчин. Хорошо сделанный маникюр является не только признаком ухоженности, но и профессионализма. Маникюр сегодня стал неотъемлемой частью модного образа и стильного внешнего вида. Работающие самозанятые мастера маникюра могут создать собственную студию или передвигаться по домам клиентов, что делает их услуги удобными и доступными.
Однако, чтобы успешно работать как косметолог или мастер маникюра на самозанятой основе, необходимо иметь солидные профессиональные навыки, следить за последними тенденциями в индустрии и постоянно развиваться.
Перспективы для самозанятых специалистов в косметологии и маникюре очень обширны и предоставляют множество возможностей для карьерного роста. Важно всегда оставаться в курсе последних технологий и тенденций, а также стремиться к удовлетворению потребностей и запросов клиентов. При правильной организации работы и соблюдении всех профессиональных стандартов, самозанятые специалисты в области косметологии и маникюра могут достичь высоких результатов и стать признанными на рынке услуг красоты.
Успех в работе самозанятого специалиста не зависит только от профессиональных навыков, но и от предпринимательских качеств, умения привлекать и удерживать клиентов, а также умения раскручивать свое дело и предоставлять качественные услуги.
Главное в работе самозанятого специалиста по косметологии и маникюру – это любовь к своей профессии и стремление быть лучшим в своей области.