Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки на проценты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Процедура практически ничем не отличается от обычных способов, которые предусмотрены для возврата НДФЛ — за исключением того, что к документам по ипотеке будут прикладываться два кредитных договора, новый и первоначальный, который действовал до рефинансирования.
Сколько денег вы сможете вернуть, благодаря вычету?
Вернуть вы сможете 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 руб в год. Ограничение связано с тем, что по этому вычету действует лимит равный 3 млн руб., а вернуть по закону вы можете не больше 13% от лимита.
Если первоначальный займ вы оформляли до 2014 года, то сейчас у вас не будет ограничений по сумме возврата — сколько процентов заплатили, от этой суммы вернете 13%. Все дело в том, что до 2014 года не было лимита по вычету, значит, такого ограничения не будет и сейчас.
Помните, что налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного НДФЛ, поэтому сколько налога заплатили в год, столько и сможете вернуть.
Вы можете рефинансировать ипотеку несколько раз (по закону в этом нет ограничения), но помните, что обязательным условием для получения вычета является четкая связь между займами и целью кредитования должно быть именно приобретение недвижимости, прописанной в первом договоре.
Если новый кредит вы берете на большую сумму, чем остаток основного долга по первоначальному кредиту, то вычет будет рассчитываться пропорционально остатку.
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.
Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Сумма налогового вычета по ипотеке
При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:
Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.
Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.
При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.
Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:
Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
Документы на налоговый вычет после рефинансирования ипотеки
Сразу необходимо напомнить еще раз. В договоре рефинансирования должно быть прописано или подчеркнуто, что деньги предназначены для покрытия существующей задолженности перед другим банком. Но, не любой, а по ипотечному займу. В пункте договора должны значиться реквизиты (адрес, площадь) приобретенных квадратных метров. Если это не сделано, ФНС не примет документы к рассмотрению.
Если же указанное требование соблюдено, необходимо передать документы в налоговую после рефинансирования ипотеки:
- Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Первую выдает работодатель, вторая заполняется самостоятельно за предшествующий год. Первая расскажет о том, сколько заемщик уплатил подоходного налога, во второй указывается, сколько пришлось отдать банку в качестве процентов.
- Копию общегражданского паспорта (страницы с фото и пропиской).
- Заявление. Чтобы не было отказа по формальным признакам, форму необходимо скачать, например, на сайте Налог.ру. В нем помимо просьбы о возврате денег указывается номер счета для их перечисления.
- Копии документов, подтверждающих наличие сделки по покупке недвижимости. Обязательное условие — новый собственник надлежащим образом зарегистрирован в ЕГРН.
- Договор о предоставлении денег с первоначальным банком. Есть приложения? С них снимаются копии.
- Подтверждение из банка с указанием точной суммы, уплаченной за год в погашение процентов. Все суммы, подтверждаются платежками или квитанциями. Если на них будут стоять реквизиты третьих лиц, ФНС документы к рассмотрению не примет. Возврат процентов по ипотеке после рефинансирования не состоится.
Приведенный список документов может быть дополнен в зависимости от конкретной ситуации. В частности, если у заемщика несколько официально подтвержденных мест трудовой деятельности, можно обратиться к каждому работодателю за справкой 2-НДФЛ. Есть дополнительные доходы, например, от сдачи квартиры, дачи или машины в аренду? С полученных сумм уплачен НДФЛ? Можно приложить соответствующие договоры и квитанции.
Помимо этого готовятся и предоставляются следующие документы в налоговую при рефинансировании ипотеки:
- подтверждение, что первоначальная задолженность погашена. Запрашивается в «старом» банке;
- соглашение с «новым» банком. Есть приложения? С них снимаются копии для ИФНС;
- справка из рефинансирующего банка о том, что деньги в погашение долга перечислены.
Нотариальное заверение не требуется. Но оригиналы предъявляются инспектору для сравнения.
На проведение камеральной проверки у ФНС есть 3 месяца. Если заемщик ничего не забыл, все декларации и справки соответствуют требованиям налоговиков, вычет после рефинансирования ипотеки будет перечислен на счет в течение 30 календарных дней. Возможно увеличение срока или отказ, если в документах будут ошибки или выявлены подлоги и т. д. Инспектор может запросить пояснения.
Налоговый вычет с процентов тоже капает
Налоговый вычет полагается не только со стоимости квартиры, но и от суммы выплаченных процентов. А так как недвижимость часто приобретается в ипотечный кредит, то такой вычет также довольно актуален. Но нужно понимать, что возврат делается не со всей суммы ипотеки, а лишь с уплаченных процентов. Сумма выплат соответствует все тем же 13 %.
Например: Сидоров В.В. оформил ипотеку на покупку квартиры. Полная стоимость квартиры вместе с процентами составляет 5,5 млн. рублей. За год счастливый обладатель новенькой недвижимости выплачивает 650 тыс. руб. основного долга и 450 тыс. руб. процентов. Ежегодно можно делать возврат только на 13% от реально уплаченных процентов, что в случае с Сидоровым составит 58,5 тыс. руб.
Порядок получения налоговых выплат с процентов также изменился после 2014 года. До указанной даты возврат на проценты по ипотеке можно было заявить только на ту квартиру, с которой был получен вычет за основную стоимость самой недвижимости. Проще говоря, если человек купил квартиру за наличный расчет, и получил с нее причитающийся ему налоговый вычет. А через пару лет приобрел другую недвижимость в ипотеку, претендовать на возврат вычета с процентов он уже не может.
Как сохранить право на налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита?
Чтобы сохранить право на возврат денег, серьезно отнеситесь к сбору и подаче документов. ФНС постановила, что число перекредитования не ограничивается. Проходить через данную программу можно неограниченное количество раз.
Однако, выдача нового кредита должна быть для погашения первого займа. Этот момент должен быть зафиксирован документально в новом соглашении. Существует ряд обязательств, при которых эта возможность утрачивается. Маленькая юридическая неточность при оформлении нового кредита — и крупной суммы денежных средств вам не видать.
Вам нужен ремонт?
Пример расчета выплаты
Для большинства граждан приблизительные расчеты суммы, выдающейся государством, представляются сложными. Но на самом деле все предварительные выкладки можно сделать самостоятельно. Пример приведен ниже.
Некто Сидоров приобрел квартиру в 2015 году за 3,5 млн рублей. Налоговому вычету, несмотря на затраты, подлежит только сумма в 2 млн рублей. Максимальный размер компенсации составит 13% от 2 млн, а точнее – 260 000 рублей.
Если в 2015 году Сидоров имел официальный доход, то декларация на возврат может быть подана сразу после оформления жилья в собственность. Но размер текущей, а не максимальной выплаты (что очень важно!) зависит от доходов за 2015 год. Подробные примерные расчеты представлены в таблице.
| Год | Доходы за год (руб.) | Размер НДФЛ (руб.) | Право на выплату | Сумма к возмещению (руб.) |
| 2015 | 1 млн | 130 000 | + | 130 000 |
| 2016 | – | – | – | – |
| 2017 | 600 000 | 78 000 | + | 78 000 |
| 2018 | 1 млн | 130 000 | + | 52 000 |
| Итого | 260 000 |
Таким образом, налоговый вычет Сидоров получал в течение 4 лет после приобретения жилья, каждый раз вновь собирая документы и подавая их в налоговую вместе с декларацией.
В каждом конкретном случае могут быть свои нюансы, но алгоритм начислений в 2018 и последующие года останется неизменным.
Налоговый вычет на уплаченные проценты
Не всем россиянам выпадает возможность купить жилье без помощи банков. Поэтому заемщиков в первую очередь интересует налоговый вычет по ипотечному кредитованию. Государство предусмотрело этот вариант, но с некоторыми особенностями:
- Компенсация положена только за уплаченные проценты (ежемесячный платеж складывается из суммы основного долга и процентов по нему);
- Подать на возмещение можно только по одной квартире;
- Максимальная сумма процентов установлена в размере 3 млн рублей.
- Если ссылаться на закон, то максимум по возмещению составит 390 000 руб.
Немногие знают, что изменения 2014 года затронули и эту часть закона. В прошлой редакции размер процентов, по которому рассчитывается вычет, не имел ограничений. Если семья приобрела в ипотеку квартиру и за годы действия кредитного договора заплатила процентами 5 млн, то и возмещение она получит в размере 750 000 рублей.
Тем, кто заключал ипотечный договор после 1 января 2014 повезло меньше, независимо от процентов им будет возвращено не более 390 000 рублей. Прочтение закона кажется довольно простым. Но на самом деле реализация своего права вызывает у заемщиков много вопросов, поэтому необходимо привести возможные ситуации.
Если по графику платежей титульный заемщик ежегодно выплачивает банку сумму в 900 000 рублей, из которых 500 000 – основной долг и 400 000 – проценты, то подать декларацию можно будет только на 400 000 руб.. В итоге в год будет выплачено 52 000 рублей.
Чем выше сумма процентов, выплаченная банку за год, тем большее возмещение предусмотрено государством, но превысить 390 000 руб. оно не может.
Заемщикам, которые по ипотечному займу выплатили проценты более 3 млн руб., такое положение вещей невыгодно. Остальным существующая система выплат удобна.
Важно запомнить, что при повторном оформлении ипотеки заемщик не сможет воспользоваться правом на возмещение, даже если и не сумел получить максимальный возврат по прошлому договору. Но здесь существует один интересный момент – гражданин в праве получить имущественное и ипотечное возмещение с разных квартир. Пример:
- В 2015 году семья Петровых приобрела недвижимость на сумму в 2 млн р. – супруги подали декларацию и в 2016 году получили 260 000 руб. возврата.
- В 2017 году те же Петровы решили улучшить свои условия и взяли ипотеку, предусматривающую выплату процентов в размере 3 млн руб. – супруги имеют право ежегодно подавать бумаги на компенсацию или сделать это после закрытия договора, чтобы сразу получить 390 000 рублей.
Естественно, что в приведенной схеме нужно учитывать и доходы супругов, так как расчеты проводились, исходя из возможного максимума.
НВ на уплаченные проценты
Получить деньги можно не только с суммы, составляющей стоимость жилья, но и с процентов по ипотеке. Данный вычет по процентам оформляется не со всей суммы кредита, то есть, размер основного долга в расчет не берется.
Правила получения средств за потраченные проценты изменились в 2014. Раньше вернуть проценты можно было только за жилье, которое было заявлено в вычете на покупку или строительство. После 2014 года возврат по процентам не привязывался к купленной недвижимости.
По ипотечному договору до 2014 размер компенсации процентов не был ограничен. То есть, если лицо заплатило 4 млн. процентов, можно получить процент именно с этой суммы. По договору после 2014 года сумма составляет максимум 3 млн. рублей, то есть сумма к выдаче – не более 390 тысяч.
Нюансы оформления налогового вычета
Покупая жильё в ипотеку, каждый человек может вернуть некоторую сумму денежных средств. Для этого вам понадобится подать в налоговую всю документацию по 1 и 2 кредиту:
- залоговые на квартиру;
- договора ипотеки и рефинансирования;
- оценку жилплощади;
- документ с рабочего места и т.д.
Узнать полный список документов вы можете, обратившись с запросом в ФНС по месту регистрации. Исходя из правил, налоговая выполнит проверку в течение 3 месяцев, а ещё месяц выделит на начисление денежных средств на личный счёт налогоплательщика, который претендует на налоговые выплаты. Поэтому главный совет: наберитесь терпения.
Комплексный ремонт квартир под ключ
- Всё включено В стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.
- Без вашего участия После согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.
- Цена известна заранее Стоимость ремонта фиксируется в договоре.
- Фиксированный срок ремонта Ремонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.
Имущественный вычет – что это
Налоговым кодексом РФ определено, что любой гражданин, выплачивающий налоги имеет право получить налоговый вычет с расходов, связанных с покупкой жилой недвижимости. Впрочем, при строительстве жилого дома это право за гражданином также сохраняется.
Более того, помимо возврата части от стоимости недвижимости, собственник имеет право на возмещение части процентов, если эта самая собственность была приобретена в ипотеку. Все эти права гражданина РФ прописаны в статье 220 НК.
Но есть небольшая оговорка. Размер налогового вычета имеет ограничения – он выплачивается лишь с двух миллионов от стоимости покупаемой квартиры. При этом воспользоваться правом на налоговый вычет можно в любое время после получения свидетельства на право собственности.
Когда теряется право на возврат
Возможны несколько вариантов:
-
Невозможно вернуть вычет при уплате процентов по ипотеке, если ее оформляет ИП, не выплачивающий государству 13 % НДФЛ.
-
При покупке жилья у близких родственников.
-
Если официальных доходов нет последние три года.
-
Если недвижимость не попадает под категорию жилой.
-
Если недвижимость расположена не на территории РФ или гражданин не имеет гражданства РФ.
-
При покупке недвижимости за счет денег работодателя.
-
Если жилье было полностью приобретено за счет государственной субсидии.