Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок получения налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Сумма вычета по ипотеке
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Когда возникает право на вычет?
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Необходимые документы
С 2021 года действует право получения услуги в упрощенном порядке. Согласно федеральному закону № 100, покупатель недвижимости оформляет вычет на основании заявления, а все необходимые подтверждения налоговый орган собирает самостоятельно и отправляет в личный кабинет налогоплательщика.
Однако, чтобы избежать волокиты и отказа, лучше подготовить все документы, которые могут понадобиться при проведении процедуры. К ним относятся:
- справки по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- бумаги, подтверждающие сделку между покупателем жилья и продавцом;
- выписка из ЕГРН и акты приема-передачи недвижимости в собственность;
- бумаги, подтверждающие денежные издержки собственника (квитанции, счета, кредитные договора с графиком погашения);
- удостоверяющие личность собственника документы и свидетельство о заключении брака, при условии, что квартира куплена в браке;
- реквизиты для возврата денежных средств.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.
В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.
В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.
Условия получения налогового вычета
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году необходимо выполнение следующих условий:
1. Статус первого квартиросъемщика. Налоговый вычет предоставляется только тем лицам, которые приобретают квартиру впервые и являются первыми квартиросъемщиками. Если вы ранее уже являлись собственником жилого помещения, то налоговый вычет вам не полагается.
2. Сроки. Вычет предоставляется только один раз в жизни. Поэтому, если вы ранее уже воспользовались такой возможностью для другой покупки квартиры, то в 2024 году налогового вычета вы больше не получите.
3. Сумма вычета. Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году составляет 2 миллиона рублей. Однако для получения максимальной суммы необходимо полностью оплатить стоимость квартиры в течение одного календарного года.
4. Отчетность. Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо предоставить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации должна быть указана информация о доходах и налоговых вычетах за отчетный период.
5. Сроки подачи документов. Подачу декларации и других необходимых документов следует производить в течение установленного законом срока, как правило, это до 1 мая года, следующего за отчетным периодом.
6. Формы получения вычета. Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить в виде уменьшения суммы налога, подлежащего уплате, или через возврат ранее уплаченного налога.
7. Документы, подтверждающие покупку. Для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо предоставить документы, подтверждающие факт приобретения жилой площади, такие как договор купли-продажи или ипотечное обязательство.
Следуя указанным условиям, вы сможете получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году и значительно снизить свои налоговые обязательства.
Какой размер налогового вычета можно ожидать?
Размер налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году зависит от нескольких факторов, включая стоимость приобретаемого жилья и сумму дохода налогоплательщика. Согласно действующему законодательству, налоговый вычет составляет 13% от стоимости купленного жилья, но не более 2 миллионов рублей.
Для определения конкретной суммы налогового вычета необходимо учесть следующие факторы:
- Стандартный налоговый вычет — 13% от стоимости купленного жилья. Например, при покупке квартиры стоимостью 5 миллионов рублей, налоговый вычет составит 650 000 рублей (5 000 000 * 0,13).
- Лимит налогового вычета — не более 2 миллионов рублей. Если стоимость купленного жилья превышает эту сумму, налоговый вычет все равно составит только 2 миллиона рублей.
- Сумма дохода налогоплательщика. Если годовой доход составляет менее 1 миллиона рублей, налоговый вычет можно получить в полном объеме. При доходе от 1 до 5 миллионов рублей, налоговый вычет устанавливается пропорционально сумме дохода.
Таким образом, если стоимость купленного жилья не превышает 2 миллиона рублей, а годовой доход налогоплательщика составляет менее 1 миллиона рублей, возможно получить налоговый вычет в полном объеме. В остальных случаях вычет будет зависеть от соотношения стоимости жилья, лимита вычета и дохода налогоплательщика.
Новые ставки налогового вычета в 2024 году
В соответствии с новыми ставками, размер вычета за квартиру в 2024 году определяется в зависимости от региона. Гражданинам, проживающим в Москве и Санкт-Петербурге, предоставляется налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В остальных регионах России этот размер составляет 1 500 000 рублей.
Однако следует отметить, что размер вычета за квартиру не может превышать стоимость самой квартиры. Если стоимость квартиры ниже установленного размера вычета, то гражданину предоставляется возможность вычесть только фактическую стоимость жилья.
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за квартиру, гражданин должен предоставить документы, подтверждающие приобретение жилья и суммы затрат. Также требуется соблюдение определенных условий, включая срок владения квартирой.
Очень важно знать, что налоговый вычет за квартиру может быть использован только один раз в течение пяти лет после приобретения жилья. Поэтому граждане должны внимательно планировать свои финансовые расходы и рассчитывать налоговые вычеты заранее.
Требования для получения вычета за квартиру в 2024
Для того чтобы получить вычет за квартиру в 2024 году, необходимо отвечать определенным требованиям. Прежде всего, иметь право на данный вычет могут только граждане Российской Федерации.
Также, для получения вычета необходимо иметь свою собственность — квартиру или долю в квартире, которая была приобретена после 1 января 2014 года. Вычет возможен только при приобретении первой квартиры, другие объекты недвижимости и доли в них не учитываются.
Дополнительно, плательщик должен проживать в данной квартире на протяжении не менее трех лет со дня ее приобретения. Если квартира была приобретена до 2021 года, то требуется срок проживания не менее двух лет.
Важно отметить, что необходимо иметь подтверждающую документацию о приобретении квартиры — договор купли-продажи или иной документ, свидетельствующий о праве собственности.
Если плательщик получил вычет за квартиру в предыдущих годах, то для получения вычета в 2024 году также необходимо отсутствие просроченной задолженности по налогам и сборам.
Сумма вычета за квартиру зависит от многих факторов, включая стоимость квартиры, ее максимально допустимую площадь и регион проживания плательщика.
Учитывая все перечисленные требования, получение вычета за квартиру в 2024 году может быть доступным для многих граждан Российской Федерации. Однако, необходимо тщательно ознакомиться с правилами и требованиями, чтобы избежать возможных ошибок при оформлении вычета.
Какой налоговый вычет можно получить при покупке квартиры
Сумма налогового вычета, которую можно получить при покупке квартиры, зависит от нескольких факторов. Во-первых, сумма вычета зависит от стоимости квартиры. На данный момент максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей. То есть, если стоимость квартиры не превышает эту сумму, то можно списать всю ее стоимость с налоговой базы. Если стоимость квартиры превышает 2 миллиона рублей, то вычет будет равен максимальной сумме — 2 миллиона рублей.
Во-вторых, сумма налогового вычета также зависит от того, в каком городе находится квартира. Для Москвы и Санкт-Петербурга, размер налогового вычета увеличивается. Например, для Москвы максимальный налоговый вычет составляет 3 миллиона рублей вместо 2 миллионов рублей.
Третий фактор, который может влиять на сумму налогового вычета, это количество лет, в течение которых можно получать вычет. Изначально, граждане имели право получать вычет только один раз при покупке первой квартиры. Однако, сейчас действуют новые правила, согласно которым вычет можно получать каждый год в течение 3 лет после покупки квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей.
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, необходимо предоставить соответствующую документацию в налоговую службу. Это может быть договор купли-продажи, квитанция об оплате, документы о переходе права собственности и другие.
Таким образом, при покупке квартиры в России, граждане имеют возможность получить налоговый вычет, который позволяет уменьшить сумму налога и сэкономить значительные деньги. Однако, стоит обратить внимание на сроки и ограничения, действующие в каждом конкретном случае.