Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет на роды по контракту». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.
Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами
Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:
Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.
Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.
Причины отказа в получении налогового вычета
К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:
- Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
- Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
- Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
- Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
- Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.
По каким расходам можно получить вычет
Частные клиники сейчас становятся все более востребованными. В таких медучреждениях предоставляются услуги по ведению беременности, здесь же можно родить ребенка под наблюдением квалифицированных докторов. С точки зрения закона, к лечебным процедypaм относятся осмотры, лабораторные исследования, УЗИ, а также сами роды. Сюда входит лечение в период беременности в стационаре и проводимое амбулаторно.
То же самое касается сумм, которые уплачены за лекарства и медикаменты, но только назначенные врачом. Перечень таких препаратов утвержден официально. В него входят лекарства от аллергических реакций, для проведения наркоза, борьбы с инфекциями и заболеваниями ЖКТ, антисептики, некоторые витамины. Льгота распространяется на расходы по приобретению детских лекарств. Средства, направленные на эти цели, учитываются, когда рассчитывается налоговый вычет за платные роды.
Период беременности – самое подходящее время, чтобы детально изучить условия возврата налога за роды. Каждый налогоплательщик может получить обратно от государства 13% средств, которые он потратил на оплату медицинских услуг.
При получении дорогостоящего лечения процедypa несколько иная. При проведении кесарева сечения, сложном течении беременности или проблемных родах, есть возможность вернуть вычет с полной суммы. Правда в этом случае потребуется документальное подтверждение внесения платы за такие услуги и обоснованность получения их.
Подача документов для возмещения затрат возможна несколькими способами:
- Лично – сотрудник инспекции сразу проверит документацию, укажет на отсутствие нужных бумаг или необходимость исправлений. Но на визит в налоговую порой уходит немало времени.
- По почте – если в декларации будут обнаружены недочеты, плательщик узнает об этом далеко не сразу. Соответственно, процедypa получения вычета займет больше времени.
- Через кабинет пользователя на интернет-сайте ФНС – сначала нужно пройти регистрацию, посетив инспекцию. Процедypa проводится один раз, после чего плательщик получает доступ к многочисленным сервисам, в том числе кабинету.
- Посредством Портала Госуслуг – регистрация проводится удаленно, потребуется авторизация по личным документам.
- Через работодателя. Работодатель может выступать в роли посредника между плательщиком налогов и ФНС в плане передачи документации. Обращаться в бухгалтерию по месту работы можно в любое время, не дожидаясь завершения налогового периода. Но этот вариант работает только в случае, если вычет планируется получить за последний год, а не за более длительные предшествующие периоды.
Налоговый вычет за платные роды
Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.
Чтобы получить налоговый вычет за роды по контракту 2020 г., нужно учитывать ряд требований:
- быть гражданкой РФ (или гражданином, если возврат осуществляет муж);
- иметь доход, с которого взимался НДФЛ размером 13% в тот год, в котором были произведены расходы (т. е. фактическая оплата) за ведение беременности и роды;
- у лечебного предприятия (государственная или частная больница, родильный дом, госпиталь, перинатальный центр) имеется лицензия, позволяющая оказывать услуги медицинского характера в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ.
Следует учитывать, что если роды происходили в зарубежной клинике, то налоговый вычет за ведение беременности не будет предоставлен.
- срок давности, когда возможно оформление вычета, не превышен (он составляет 3 года). Имеется в виду, что женщина, оплатившая роды в 2020 году, может подать заявление на вычет в 2021, 2022 или 2023 году. Но возврат налога при этом будет осуществлен только за 2020 год.
ВАЖНО ЗНАТЬ!
Налоговый вычет за платные роды (и в принципе по расходам на лечение) ограничен лимитом затрат в размере 120 000 рублей в год. Т. е. заявитель может вернуть себе 13% от данной суммы – 15 600 рублей (120 тыс.руб.*13%).
В расходы включаются:
- необходимые консультации докторов всех специализаций;
- любые виды диагностических исследований (анализы, УЗИ, скриннинг и др.);
- лечение будущей матери как в стационаре, так и амбулаторно;
- роды по контракту;
- лекарства, которые были приобретены за собственные деньги на основании рецепта формы 107-1/у, взятого у наблюдающего доктора (или ряда врачей);
- мероприятия, направленные на реабилитацию, в т. ч. в санаторно-курортных организациях.
Как получить вычет за роды
Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо учесть несколько моментов, которые повлияют на возможность предоставления вычета, поэтому если вы все планируете заранее, то необходимо будет воспользоваться следующими советами:
- Если роды будут обычными, то максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., т.е. с суммы, затраченной на лечение вы получите 13%. (120 000*13%=15 600 руб).
- Воспользоваться вычетом может только налогоплательщик (гражданин РФ официально трудоустроенный, за которого работодатель отчислял подоходный налог) и предоставляется он только за тот налоговый период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг. Вычет за лечение подлежит использованию только за год, в котором была произведена оплата, остаток на следующий год не переносится. Поэтому если вы имеете низкую официальную заработную плату, либо не трудоустроены официально, то необходимо вычет оформить на супруга, но для этого необходимо чтобы именно его данные присутствовали во всех платежных поручениях, чеках и договорах.
- Клиника, которая будет вести вашу беременность должна иметь лицензию медицинского учреждения на осуществление подобной деятельности и предоставить вам договор на оказание медицинских услуг, а также справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу.
- Все платежные документы, чеки необходимо сохранять до востребования.
- Для получения вычета составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить все требуемые документы и заявления, далее предоставить их в налоговый орган по месту постоянной регистрации.
Документы, которые понадобятся:
- Заявление для получения вычета.
- 2-НДФЛ (у своего бухгалтера или у бухгалтеров, если работали в различных местах в течение года) и 3-НДФЛ (годовая декларация).
- Официальный договор с той клиникой, специалисты которой осуществляли платное ведение беременности или платное ведение родов (копия) + копия лицензии клиники. Памятка: требовать копию лицензии не имеют права, если в справке для налоговых органов имеется номер лицензии клиники.
- Документ об оплате (только оригинал), справка о понесенных издержках (выдает клиника, которая оказала платные услуги по ведению беременности и родов).
- Копии документов ближайших родственников (если вычет вы оформляете на них) – св-во о рождении, о браке и пр. + нотариальная доверенность от родственника.
В качестве размера социального налогового вычета законодательством определена сумма в 120 000 рублей. Исходя из этого, можно высчитать предел – 120 тысяч рублей * размер подоходного налога (13%) = 156 тысяч рублей. Такие условия не актуальны для дорогостоящих процедур, производимых медицинскими учреждениями. Даже если затраты превышают предельный показатель, но лечение было дорогим, расходы возмещаются полностью, что подтверждается документально с помощью чеков, рецептурных бланков, выписок из амбулаторных карт.
Предел выплат определяется из расчета затрат клиента за год на все виды медицинских услуг. Например, в течение 12 месяцев женщина оплачивала процедуру родов, диагностические методики выявления патологий плода, осуществляла протезирование зубов. Если за все услуги сумма расходов превысила допустимое значение, возвращен будет только законодательно оговорённый размер выплат.
Вам может быть интересно: Как получить налоговый вычет за лечение зубов?
Данные условия реализуемы, только если гражданин в течение календарного года осуществлял взносы в налоговую инспекцию через работодателя из средств зарплаты.
Чтобы частично компенсировать расходы, понесенные за платные роды, необходимо собрать следующий перечень документов:
- справка о заработной плате с места работы лица, заключившего договор на оказание медицинских услуг;
- заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
- договор, заключенный с медучреждением;
- справка об уплате всех медицинских услуг;
- чеки, квитанции и другая платежная документация;
- копия лицензии, разрешающей учреждению заниматься медицинской деятельностью;
- заявление на возврат средств.
При подаче документов в местное отделение ФНС необходимо проверить, чтобы заявителем в них было одно и то же лицо. Иначе в получении вычета будет отказано. Другими причинами отказа могут быть:
- неполный пакет документов;
- неуплата налоговым резидентом подоходного налога;
- подача документов в другое подразделение ФНС;
- превышение лимита социальной льготы за год;
- нарушения при заполнении 3-НДФЛ.
Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2021 году на детей
Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2021 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму. После чего льгота не предоставляется до конца календарного года.
Ежемесячный налоговый вычет на детей в 2020 году
| Налоговый вычет, рублей | Родителям | Опекуну |
| На первого ребенка | 1 400 | 1 400 |
| На второго ребенка | 1 400 | 1 400 |
| На третьего и последующих детей | 3 000 | 3 000 |
| На ребенка-инвалида | 12 000 | 6 000 |
| Ежегодный лимит на вычет |
Стандартный налоговый вычет — это не денежная выплата, а льгота по уплате налога.
Стандартный налоговый вычет суммируется на всех детей воспитывающихся в семье, но общий размер вычета не может превышать полный размер подоходного налога (не может быть больше размера заработной платы).
Ндфл при увольнении сотрудника
Согласно стат. 136 ТК РФ зарплата сотрудникам должна выплачиваться два раза за месяц, в деньки, установленные трудовым распорядком, коллективным контрактом и иными локальными нормативными актами. Часто она имеет вид аванса, перечисляемого в счет оплаты труда за текущий расчетный период, и конкретно заработной платы.
При том 1-ая обычно перечисляется в конце месяца, а 2-ая – сначала последующего.
В согласовании с НК РФ, НДФЛ с зарплаты служащих уплачивается работодателем в день перечисления средств либо в последующий день после их выдачи. Здесь все находится в зависимости от того, в каком порядке делается выплата положенных сумм. Если предприятие употребляет для перечислений пластмассовые карты либо получает наличные средства для выдачи заработной платы в банковском отделении, тогда налог перечисляется в тот же день. Некие, напротив, употребляют для оплаты труда кассовую выручку.
В таком случае налоговые выплаты должны быть перечислены не позже последующего для после воплощения расчетов.
Независимо от величины получаемых доходов, в согласовании со стат.207 НК РФ, все физические лица, которые являются резидентами РФ либо нерезидентами, но получают доход на местности нашей страны, должны отчислять налог от собственной прибыли.
Что такое налоговый вычет за роды и кто его может получить?
Это возврат 13% от суммы, уплаченной медицинскому учреждению за проведение процесса родоразрешения, за счет налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ), который работодатель заплатил в бюджет с зарплаты сотрудника.
Следовательно, его в 2020 году можно получить, только если в 2019 ( в 2017, 2018) году роженица работала по найму хотя бы несколько месяцев.
Индивидуальным предпринимателям (кроме тех, кто использует общую налоговую систему), или самозанятым, то есть тем, кто не отчисляет НДФЛ в бюджет, вычет не полагается — возвращать-то нечего!
Налоговый вычет за платные роды может получить и отец ребенка, официально трудоустроенный или являющийся индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. Но его брак с женщиной обязательно должен быть зарегистрирован официально. Никакие другие близкие родственники сделать этого не смогут.
Если роды были по полису ДМС, вычет получить нельзя — не было фактической оплаты за медуслуги. Но можно оформить возврат за оплату самого полиса, если он не является частью соцпакета от работодателя и оплачивается им же.
Кстати! Получить возврат НДФЛ можно не только за сами платные роды, но и за:
- Медицинские консультации врачей всех специальностей.
- Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее).
- Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное.
- Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача (необходим специальный рецепт со штампом «для налоговых органов Российской Федерации», справка об оказанных услугах не требуется).
- ЭКО и подобные ему процедуры.
Перечень документов, необходимых для получения вычета за платные роды
Для получения социального вычета за оплату родов необходимо предъявить следующие документы в ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС):
- Российский паспорт на имя получателя социального вычета.
- Отчётность 2-НДФЛ за отчётный период (выдаётся по месту работы).
- Если возврат оформляется на мужа, потребуется свидетельство о заключении брака и паспорт жены.
- Отчётность на бланке 3-НДФЛ.
- Договор с медицинской организацией на оказание медицинских услуг и её лицензия.
- Акт о выполненных медицинских услугах.
- Платёжки и чеки, свидетельствующие о расходах на данный вид медпомощи, включая справку медицинской организации.
- Данные банковского счёта, куда будет переведена сумма налогового возмещения.
Размер вычета за платные роды
Максимальная сумма социального налогового вычета — 120 000 рублей в год. В эту сумму входит оплата обучения, лечения и благотворительности. Например, если вы оплатили 100 000 рублей за свое обучение и 50 000 рублей — за лечение, то размер вычета все равно будет равен 120 000 рублей.
Вернут не все 120 000, а только 13 % от этой суммы. То есть 15 600 рублей. Но только при условии, что вы совершили расходы на 120 000 рублей и подтвердили их документально.
ВАЖНО! Налоговый вычет за платные роды равен 15 600 рублей к возврату.
Есть исключения. Дорогостоящее лечение не имеет ограничений по льготе. Например, если роды прошли с осложнениями и были проведены особые медицинские процедуры (оперативное вмешательство, реанимационные процедуры, прочее), то их стоимость включается в вычет в полном объеме, без ограничения в 120 000 рублей. Перечень медицинских услуг, отнесенных к дорогостоящим, закреплен Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. Дорогостоящие процедуры отражаются под кодом «2» в справке об оплате медицинских услуг.
В отчетном году гражданин оплатил обучение в сумме 100 000 рублей, лечение на сумму 30 000 рублей. Оплатил операцию на сумму 200 000 рублей (дорогостоящую). Итого 330 000 рублей.
Вернуть можно 13 % со 120 000т(обучение + лечение) и полностью 13 % с 200 000, так как операция дорогостоящая. Итого 41 600 рублей (15 600 + 26 000). А вот остаток в 10 000 рублей перенести на следующий год нельзя. Поэтому необходимо заранее спланировать и разделить расходы между супругами. Например, оплату лечения в 30 000 оформить на мужа.
Подведем итог: можно ли вернуть НДФЛ за платные роды? Можно, в размере фактически понесенных затрат, но не более 120 000 рублей в год. При условии, что медуслуги не относятся к дорогостоящим.
За какие услуги можно получить вычет?
Согласно положениям действующего законодательства, получить налоговое возмещение можно за услуги, связанные с платным ведением беременности. К таким относятся консультации специалистов (гинеколог, терапевт и так далее), проведенные диагностические мероприятия (УЗИ, анализы крови, мочи, скрининги и так далее), платное принятие родов, а также приобретение лекарственных средств по рецепту врача. Чтобы получить право на возмещение, за платными медицинскими услугами нужно обращаться только в учреждения здравоохранения на территории РФ, имеющие лицензию. Необходимо учитывать, что социальный вычет не распространяется на дополнительные сервисы, оказываемые будущим родителям: организации видеосъемки родов, предоставление VIP-палаты, партнерские роды и так далее.