Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчеты сдает КФХ в 2024 году без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
КФХ обязаны предоставлять отчетность о своей деятельности в соответствии с требованиями государства. Это важно для контроля со стороны налоговых и других государственных органов, а также для получения возможной государственной поддержки или льгот.
Отчётность по видам деятельности
Главы КФХ также сдают дополнительную налоговую отчётность в зависимости от того, какие виды деятельности были указаны при регистрации фермерского хозяйства. Все эти отчёты представляются в ФНС.
| Отчёт | Срок сдачи |
|---|---|
| Декларация по акцизному налогу | до 25-го числа следующего месяца |
| Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | до конца следующего месяца |
| Предоставление расчёта регулярных платежей за пользование недрами | до конца 1-го месяца следующего квартала |
| Декларация по водному налогу | до 20-го числа 1-го месяца следующего квартала |
| Извещение об уплате авансового платежа | до 18 числа текущего месяца |
| Предоставление сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира | до 10 дней с момента получения разрешения |
| Предоставление сведений о полученных разрешениях и суммах сбора, подлежащих к уплате за пользование объектами водных биологических ресурсов | до 10 дней с момента получения разрешения |
Что такое КФХ и его отчетность
В 2023 году КФХ должны сдавать следующие отчеты:
- Отчет в налоговый орган (налоговая декларация, бухгалтерская отчетность и другие документы в зависимости от вида деятельности и налогового режима);
- Отчет в Росстат (форма № 1-ФХ «Сведения о хозяйствующем субъекте и его производствах»);
- Отчет в РСВ (расчет страховых взносов);
- Отчет в Фонд социального страхования (заработная плата сотрудников и другие сведения).
Подробная информация о порядке заполнения и сдачи отчетов содержится в соответствующих инструкциях и образцах, которые можно найти на официальных сайтах налоговых и статистических органов.
Отчетность КФХ является обязательной для всех глав хозяйства, независимо от их размера и формы собственности (включая индивидуальных предпринимателей). Сдача отчетности вовремя и правильно заполненная документация позволяют избежать штрафов и проблем с государственными органами, а также рассчитывать на получение государственной поддержки и льгот.
Какие данные нужно указывать в отчетности
Для всех крестьянских (фермерских) хозяйств в России с 2023 года изменились требования к отчетности. Теперь все КФХ должны сдавать обязательные отчеты в налоговую и статотчетность. Это связано с введением новой системы учета и поддержки аграриев. Главам хозяйств придется активно вести отчетность и заполнять все необходимые формы.
Перечень обязательных отчетов для КФХ включает следующие документы:
- Отчет о доходах и расходах (форма 3-НДФЛ)
- Бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств)
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей (форма М-11)
- Отчет о численности работников (форма Т-6)
- Отчет о фондах заработной платы и социальном страховании (форма СЗВ-М)
- Отчет о животноводстве (если в хозяйстве содержатся животные)
Все данные, указываемые в отчетах, должны быть предоставлены в соответствии с требованиями законодательства и правилами бухгалтерского учета.
Кроме обязательных отчетов, КФХ имеют право сдавать дополнительные отчеты, которые могут быть полезны для ведения бизнеса и позволяют глубже анализировать результаты деятельности хозяйства. Такие отчеты могут быть связаны с различными аспектами хозяйственной деятельности, например, с кадровыми вопросами, страховыми взносами или фондами зарплаты.
Сдача отчетов производится в установленные сроки, которые указаны в инструкции или налоговой декларации. В большинстве случаев отчетность сдается ежеквартально или ежегодно. Однако, существуют и другие периодичности сдачи отчетности, которые зависят от особенностей хозяйства и системы учета в нем.
КФХ – плательщик ЕСХН
Вы можете стать плательщиком ЕСХН, если Вы ведете деятельность в качестве КФХ (крестьянско-фермерского хозяйства), а именно:
- Ваша организация занимается производством, переработкой и реализацией сельхозпродукции;
- Ваша деятельность связана с рыбным промыслом (добыча рыбы, ее переработка). Рыболовецкая организация может быть создана в форме артели или кооператива.
Оплачивать налог могут как юрлица, образованные в форме КФХ, так и зарегистрированные ИП, выступающие главой хозяйства.
С другой стороны, КФХ не может быть плательщиком единого сельхозналога, если:
- организация производит и реализует подакцизный товар (например, табак);
- фирмы, деятельность которых связана с азартными играми;
- различные бюджетные организации.
Календарь сдачи отчетности в 2021 году: поквартально
Дата публикации: 26.09.2018 08:12 До 31 декабря 2021 года на основании главам крестьянско-фермерских хозяйств необходимо уплатить за расчетный период 2021 год страховые взносы за себя и каждого члена крестьянского (фермерского) хозяйства в фиксированных размерах: на обязательное пенсионное страхование 26 545 руб., на обязательное медицинское страхование 5 840 руб.До 30.01.2021 в соответствии со статьей нужно представить в налоговый орган по месту учета расчет по страховым взносам за расчетный период 2021 год. В случае прекращения деятельности в качестве главы КФХ до конца расчетного периода, КФХ обязаны не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве главы КФХ представить в налоговый орган по месту учета расчет по страховым взносам за период с начала расчетного периода по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве главы КФХ включительно.
Сумма страховых взносов подлежит уплате в течение 15 календарных дней со дня подачи такого расчета.Непредставление плательщиком в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок Расчетов влечет взыскание штрафа, предусмотренного минимальный размер которого составляет 1000 рублей.Индивидуальным предпринимателям до 31.12.2018 на основании статьи 430 Налогового кодекса РФ необходимо уплатить за расчетный период 2021 год страховые взносы в фиксированных размерах: на обязательное пенсионное страхование 26 545 руб., на обязательное медицинское страхование 5 840 руб.
Отчетность за наемных сотрудников для КФХ
Независимо от применяемой системы налогообложения отчетность за работников следующая.
| Отчетность | Куда предоставлять? | Дата предоставления | Ссылка на закон |
| Среднесписочная численность | ИФНС | До 20.04 послеотчетного года | Ст. 80 НК РФ |
| 2 НДФЛ | ИФНС | До 1 апреля послеотчетного года, подается один раз в год | Ст.230 НК РФ |
| 6 НДФЛ | ИФНС | В последние дни послеотчетного месяца | Ст.230 НК РФ |
| 4-ФСС | ФСС | По итогам каждого квартала до 20 числа следующего месяца | — |
| Расчет по страховым взносам | ИФНС | В последние дни послеотчетного месяца | Приказом Федеральной налоговой службы РФ от 10 октября 2016 года с номером ММВ7-11-551. |
- Самостоятельность и независимость. 2 кфх имеют право принимать решения самостоятельно, без необходимости утверждать их у вышестоящих органов. Это позволяет быстро реагировать на изменения в сельскохозяйственном процессе и принимать эффективные меры для повышения продуктивности.
- Гибкость и мобильность. Владельцы 2 кфх могут свободно перемещаться по территории, выбирать места для выращивания и разведения животных, а также принимать решения об использовании различных методов и технологий в сельскохозяйственном процессе. Это позволяет адаптироваться к разным условиям и оптимизировать производственные процессы.
- Эффективное использование ресурсов. 2 кфх могут сосредоточиться на определенных видов сельскохозяйственной продукции или животноводстве, что позволяет эффективно использовать ресурсы и достигать специализации в определенных областях. Это позволяет получать большую прибыль и конкурировать на рынке.
- Участие в государственных программах и получение дотаций. 2 кфх имеют возможность участвовать в государственных программах поддержки сельского хозяйства и получать дотации, что позволяет снизить свои затраты на производство и повысить свою конкурентоспособность.
- Адаптивность к изменяющимся условиям. Владельцы 2 кфх могут быстро и гибко изменять свою производственную программу, а также вносить коррективы в свою стратегию в зависимости от изменений спроса на рынке и других факторов, таких как климатические условия и экономическая ситуация.
Какие документы входят в образец заполнения?
Для заполнения образца 0611080 2 кфх за 2024 года необходимо иметь следующие документы:
- Заявление на участие в конкурсе;
- Паспорт руководителя крестьянского (фермерского) хозяйства;
- Устав крестьянского (фермерского) хозяйства;
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- Документы, подтверждающие наличие земельных участков и других активов;
- Документы, подтверждающие соответствие крестьянского (фермерского) хозяйства требованиям законодательства;
- Справка о среднесписочной численности работников крестьянского (фермерского) хозяйства;
- Документы, подтверждающие финансовое состояние крестьянского (фермерского) хозяйства;
- Договоры о сотрудничестве (при наличии);
- Другие необходимые документы в соответствии с требованиями законодательства.
Эти документы необходимо заполнить, подписать и предоставить в соответствующие органы в установленные сроки для участия в конкурсе на получение поддержки для крестьянских (фермерских) хозяйств.
Налог на прибыль для КФХ в 2024 году: особенности и условия его уплаты
Особенностью налога на прибыль для КФХ является его освобождение при условии, что доход не превышает установленный порог. В 2024 году этот порог составляет 5 миллионов рублей. Если доход КФХ за отчетный период не превышает указанный лимит, они освобождаются от уплаты налога на прибыль.
Если же доход КФХ превышает 5 миллионов рублей, они обязаны заполнить налоговую декларацию и уплатить налог на прибыль. Размер налога составляет 20% от полученной прибыли, но может быть снижен на основании ряда льготных условий. Льготы включают в себя налоговые вычеты на определенные виды расходов, а также уплату налога по упрощенной системе.
| Год | Ставка налога на прибыль, % |
|---|---|
| 2021 | 20 |
| 2022 | 20 |
| 2023 | 20 |
| 2024 | 20 |
Важно отметить, что для КФХ желательно вести бухгалтерский учет, чтобы иметь возможность подтвердить полученную прибыль и пользоваться налоговыми вычетами. Также рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом для оптимизации налогообложения КФХ и снижения налоговой нагрузки.
В 2024 году КФХ должны быть готовы уплатить налог на прибыль, если их доход превышает 5 миллионов рублей. Однако существуют льготы и возможности снижения налоговой нагрузки, которые необходимо учесть при расчете и планировании налоговых платежей.
Затраты на бухгалтерию и налоговый учет в КФХ: как оптимизировать расходы
Вот несколько полезных советов:
| Совет | Описание |
|---|---|
| Автоматизация бухгалтерии | Используйте специализированные программы для учета и составления отчетности. Это позволит сократить время, затрачиваемое на ручной расчет и заполнение документов, а также снизить вероятность ошибок. |
| Обучение сотрудников | Инвестируйте в обучение бухгалтерскому и налоговому учету. Чем более компетентными будут ваши сотрудники, тем быстрее и качественнее они будут выполнять свою работу. |
| Консультации специалистов | Вместо постоянного найма бухгалтера можно обратиться за консультацией к специалистам в области бухгалтерии и налогового учета. Они помогут разобраться в сложных вопросах и подскажут, как исправить ошибки. |
| Оптимизация налоговых платежей | Изучите налоговое законодательство и найдите способы снижения налоговых платежей. Иногда существуют льготы или скидки, которые могут быть доступны вашему КФХ. |
Следуя этим советам, вы сможете сократить расходы на бухгалтерию и налоговый учет в своем КФХ, сохраняя при этом качество и надежность финансовой отчетности.
Ведение ведомости каждому сотруднику
При ведении ведомости каждому сотруднику необходимо учесть следующие моменты:
1. Задачи и сроки выполнения. Ведомость должна содержать перечень задач, стоящих перед сотрудником, а также сроки их выполнения. Сотрудник обязан следить за сроками и своевременно выполнять задания.
2. Рабочее время. Ведомость должна отражать отработанное сотрудником рабочее время. Необходимо указывать начало и конец рабочего дня, перерывы на отдых и питание.
3. Отчетность. Ведомость также является основным документом для подготовки отчетности о выполненных задачах и отработанном времени. Сотрудник должен вести ведомость аккуратно и своевременно предоставлять отчетность руководству.
4. Корректировка и контроль. Ведомость должна быть подвергнута систематическому контролю со стороны руководства. При необходимости ведомость может быть скорректирована в зависимости от изменений в заданиях или условиях работы.
Ведение ведомости каждому сотруднику позволяет поддерживать хороший уровень организации работы, повышает эффективность деятельности КФХ и позволяет достичь поставленных целей. Помни, что ведомость — это не только инструмент контроля, но и инструмент самоанализа и планирования.
Электронные способы сдачи отчетности
Также вы можете воспользоваться электронными документами, которые предоставляются госорганами. В них вы найдете все необходимые бланки для отчетности, которые можно заполнить и отправить электронным способом. Это будет гораздо удобнее, чем заполнять все отчетные документы вручную.
| Сервис | Описание |
|---|---|
| Госуслуги | На портале Госуслуги вы сможете отправить отчетность и получить различные услуги в электронном виде. Здесь доступны различные бланки отчетности, которые можно заполнить онлайн и отправить в госорганы. |
| ФНС России | Федеральная налоговая служба также предоставляет возможность сдавать отчетность электронным способом. На официальном сайте ФНС России вы найдете все необходимые бланки для заполнения и отправки отчетности онлайн. |
| ЕГАИС | Единая государственная автоматизированная информационная система «ЕГАИС» позволяет сдавать отчетность по алкогольной продукции электронным способом. На сайте ЕГАИС вы найдете все необходимые инструкции и бланки для заполнения отчетов. |
Использование электронных способов сдачи отчетности значительно упрощает и ускоряет процесс. Также это помогает избежать ошибок при заполнении и обработке отчетных документов. Поэтому, если у вас есть возможность воспользоваться электронными сервисами и порталами, рекомендуется воспользоваться этой опцией.